Экономика общественного сектора. Часть 1

Основание для классификации налогов на прогрессивные, регрессивные и пропорциональные

• объект налогообложения
• цель налогообложения
• удельный вес в доходе
• сфера действия налога

Линейному подоходному налогу T = -G + tY, изображенному на графике, соответствуют параметры

• G=0, t=1
• G=-2, t=2
• G=2, t=2
• G=0, t=-12

На графиках представлены спрос и предложение на товары А и В

• сравнить эластичность спроса на два товара по рисунку невозможно
• спрос на товар А эластичнее, чем на В
• спрос на товар В эластичнее, чем на А
• эластичность спроса на товары А и В не отличается

Верны ли утверждения? А) Специфический налог при наличии монополии влечет меньшее сокращение объема продаж и в меньшей степени, чем стоимостной налог, ухудшает положение покупателей. В) При линейной функции спроса прирост цены, по которой осуществляет продажи монополист, покрывает только половину прироста его предельных и средних издержек, обусловленных налогом. Подберите правильный ответ

• А- нет, В- нет
• А- нет, В- да
• А- да, В- да
• А- да, В- нет

Не относится к натуральным повинностям

• постойная повинность
• поставки лошадей в армию
• воинская обязанность
• перечисление средств в Пенсионный фонд

Налог, исчисляемый путем умножения ставки, выраженной в процентах (долях), на величину стоимости товаров, услуг, работ, ресурсов и т.п.

• прогрессивный налог
• регрессивный налог
• специфический налог
• стоимостной налог

Налог, при котором не происходит изменения экономической мотивации субъектов

• прямой
• неискажающий
• искажающий
• косвенный

Правило, согласно которому оптимальные ставки налогообложения товаров обратно пропорциональны величинам эластичности компенсированного спроса на них

• правило Рамсея
• правило Корлетта-Хейга
• правило замещения
• правило обратных эластичностей

В структуре федерального бюджета РФ в 2012 г. минимальную долю занимают

• акцизы
• налог на прибыль организаций
• НДС
• налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами

Целевой налог

• сбор на благоустройство территории
• налог на прибыль с организаций
• подоходный налог с физических лиц
• налог на добавленную стоимость

На конкурентном рынке покупатель уплатил стоимостной налог в размере 5 единиц. PD =100 единиц, PS = 50 единиц. Ставка налога равна

• 50%
• 10%
• 5%
• 13%

Перемещение налогового бремени —

• случайное событие
• результат распоряжения государственных органов
• результат изменения рыночных условий
• сознательный волевой акт

Не является косвенным налогом

• НДС
• таможенные пошлины
• налог на прибыль
• акцизы

Верны ли утверждения? А) Линейные цены, минимизирующие чистые потери общества при условии, что общая выручка предприятия равна его общим затратам, называются ценами Линдаля. В) В естественной монополии предельные издержки выше средних. Подберите правильный ответ

• А- да, В- нет
• А- да, В- да
• А- нет, В- нет
• А- нет, В- да

Верны ли утверждения? А) В основе механизма перемещения налогового бремени лежит взаимозависимость участников рынка. В) Перемещение налогового бремени происходит на рынках. Подберите правильный ответ

• А- да, В- нет
• А- нет, В- нет
• А- нет, В- да
• А- да, В- да

Налог, предназначенный для финансирования конкретных программ общественных расходов, которые определяются уже в момент введения налога

• специфический налог
• прямой налог
• косвенный налог
• целевой налог

Неискажающий налог

• НДС
• подоходный налог
• аккордный налог
• налог на прибыль

Верны ли утверждения? А) Формирование лимита и аллокация бюджетных средств — необособленные процессы. В) Аллокация средств, которыми распоряжается государство, предполагает формирование структуры общественных расходов. Подберите правильный ответ

• А- да, В- нет
• А- да, В- да
• А- нет, В- нет
• А- нет, В- да

Оптимальная с точки зрения аллокационной эффективности налоговая структура, удовлетворяющая ограничениям, которые характеризуют, как способность государства собирать налоги, так и конкретные требования к перераспределению, называется ______-оптимальной налоговой структурой.

• Линдаль
• Бентамиан
• Парето
• Рамсей

Налог, который платится только в бюджет субъекта РФ

• налог на прибыль
• акцизы
• налог на имущество
• НДС

Не является способом изменить аллокационное поведение индивидов и заставить строить дома с меньшим количеством окон

• щедрое субсидирование производства кирпича
• снижение налогов на стекла
• запрет производителям стекла продавать стекло дешевле минимально установленной
• повышение налогов на оконное стекло

Специальный налог на предприятия, загрязняющие окружающую среду

• прямой налог
• прогрессивный налог
• неискажающий налог
• корректирующий налог

Налоги могут быть

• натуральные и искусственные
• денежные и натуральные
• настоящие и перемещающиеся
• финансовые и товарные

Норма налога, равная удельному весу налога во всем доходе налогоплательщика, называется

• последней
• средней
• первой
• предельной

На графике представлено перемещение налога на монополизированном рынке MC+t обозначает

• линию предельного дохода
• линию спроса
• линию предельных издержек
• линию предельных издержек при уплате специфического налога

Правило Рамсея сформулировано в

• 1927 г.
• 1953 г.
• 1961 г.
• 1939 г.

Верны ли утверждения? А) Повышение цены дохода, выраженной в единицах дохода, вызывает эффект замещения, обусловливающий смещение точки равновесия влево, и эффект дохода, которому соответствует смещение точки равновесия вправо. В) Налогообложение оказывает противоречивое воздействие на предложение труда. Подберите правильный ответ

• А- нет, В- нет
• А- да, В- да
• А- нет, В- да
• А- да, В- нет

Принципы, используемые для обеспечения равенства налогообложения по горизонтали

• перераспределения и льгот
• ликвидности и эффективности
• получаемых выгод и платежеспособности
• организационной простоты и гибкости

На рисунке представлено перемещение налога на монополизированном рынке В состоянии равновесия

• MR=D
• MR
• MR=MC
• MR>MC

На рисунке ΔPD = 5, ΔPS = 3. Это означает

• точка равновесия отсутствует
• одинаковая гибкость продавцов и покупателей
• рыночное поведение покупателей более гибкое, чем продавцов
• рыночное поведение продавцов более гибкое, чем покупателей

Идея о том, что богатые должны нести большее налоговое бремя, чем бедные, потому что государство охраняет богатство и в большей степени заботится о привилегированных членах общества, принадлежит

• Ф. Рамсеем
• А. Харбергеру
• Дж. Миллю
• А. Смиту

Налог, растущий быстрее дохода

• специфический налог
• прогрессивный налог
• регрессивный налог
• пропорциональный налог

Не допускается нецелевое использование

• маркированных налогов
• прогрессивных налогов
• регрессивных налогов
• немаркированных налогов

Страна с минимальным удельным весом налоговых поступлений в государственных доходах в 2010 г.

• США
• Дания
• Япония
• Канада

Налогоплательщик, отказываясь от действий, которые повлекли бы принятие налогового бремени, …

• ухудшает свое положение
• улучшает положение государства
• ухудшает положение тех, для кого эти действия представляли бы интерес
• улучшает положение тех, для кого эти действия представляли бы интерес

Верны ли утверждения? А) Государство получает от искажающего налога больше, чем теряют налогоплательщики. В) Экономическая рациональность в обязательном порядке предполагает сведение избыточного налогового бремени к нулю. Подберите правильный ответ

• А- да, В- да
• А- нет, В- нет
• А- да, В- нет
• А- нет, В- да

Верны ли утверждения? А) Снижение аллокационной эффективности означает переход к варианту использования ресурсов, который менее ценен, чем вариант, от которого приходится отказываться. В) Количественной характеристикой искажающего действия налога служит избыточное налоговое бремя. Подберите правильный ответ

• А- нет, В- да
• А- нет, В- нет
• А- да, В- нет
• А- да, В- да

Верны ли утверждения? А) На основе правила Рамсея следовало бы устанавливать регрессивное налогообложение. В) Правило Рамсея учитывает критерий нейтральности налогообложения и не учитывает критерий справедливости. Подберите правильный ответ

• А- нет, В- да
• А- нет, В- нет
• А- да, В- да
• А- да, В- нет

Если налоговое обязательство в размере t руб. на единицу продаж возложено на продавцов, то ему соответствует на графике смещение

• S вниз в положение 2
• D вниз в положение 2
• S вверх в положение 1
• D вверх в положение 1

Налог, схема которого до 100 тыс. руб. — 10%, 100-200 тыс.руб. — 15%, свыше 200 тыс.руб. — 20%, — называется _______ налогом.

• регрессивным
• прогрессивным
• специфическим
• пропорциональным

Оптимальное налогообложение

• устраняет бедность
• минимизирует ИНБ
• максимизирует ИНБ
• сводит ИНБ к нулю

На графике представлено избыточное налоговое бремя Потерям излишка производителя соответствует фигура

• 124
• 234
• 123
• 1234

Характеристика избыточного бремени налогообложения должна производиться с позиций

• правила Корлетта-Хейга
• национальных счетов
• функции индивидуального благосостояния
• функции общественного благосостояния

На конкурентном рынке продавец уплатил стоимостной налог в размере 5 единиц. PD =100 единиц, PS = 50 единиц. Ставка налога равна

• 13%
• 5%
• 10%
• 50%

Верны ли утверждения? А) Бюрократия тем более автономна по отношению к большинству избирателей, чем менее прозрачна налоговая система, на основе которой финансируются государственные расходы. В) Организационная простота представляет ценность для тех, кто собирает налоги, а прозрачность — для тех, кто их платит. Подберите правильный ответ

• А- да, В- да
• А- нет, В- нет
• А- нет, В- да
• А- да, В- нет

Обязательные платежи, регулярно взимаемые в доход государственных и муниципальных органов

• пожертвования
• налоги
• оброки
• повинности

Не является целью налогообложения

• контролирующая
• перераспределительная
• аллокационная
• стабилизационная

Верны ли утверждения? А) Налог на прибыль с организаций, подоходный налог с физических лиц — косвенные налоги. В) НДС, акцизы, таможенные пошлины — прямые налоги. Подберите правильный ответ

• А- нет, В- нет
• А- да, В- да
• А- нет, В- да
• А- да, В- нет

Эффект дохода равен 10, эффект замещения равен 8. Влияние изменения цен на величину спроса равно

• 2
• 8
• 18
• 9

Отсутствие или относительная слабость искажающего воздействия налогообложения называется

• прозрачность налоговой системы
• экономическая нейтральность налогообложения
• гибкость налогообложения
• организационная простота