Налогообложение физических лиц. Часть 1

_______________ — предполагаемый (потенциально возможный) доход налогоплательщика, исчисляемый в порядке установленном законом.

Социальный вычет, предоставляемый в случае расходов налогоплательщика на лечение и медикаменты своих детей, супруги, своих родителей, не превышает _______ рублей (ответ дайте цифрой)

Пошлина за услуги нотариусов государственных нотариальных контор или уполномоченных на то должностных лиц органов исполнительной власти за удостоверение доверенностей составляет ___ руб.

• 300
• 200
• 500
• 100

До 1 января 2006 года, в случае получения строений по наследству налог на имущество уплачивается наследником с

• начала года, следующего за годом, в котором было получено наследство
• даты открытия наследства
• 01 апреля года, следующего за годом, в котором было получено наследство
• 31 января года, следующего за годом, в котором было получено наследство

Имущественным налоговым вычетом при покупке жилья налогоплательщик может воспользоваться только

Юридически значимые действия, которые оплачиваются государственной пошлиной:

• исковые заявления и жалобы в суды общей юрисдикции, арбитражные суды, мировым судьям, Конституционный Суд РФ
• совершение нотариальных действий
• государственная регистрация актов гражданского состояния, регистрация транспортных средств, регистрация юридических лиц
• совершение действий связанных с приобретением гражданства РФ
• выдача документов
• консультация в справочной службе
• заявления в милицию

Если декларация была подана после установленного налоговым законодательством срока, и опоздание составило более 180 дней, то уплачивается штраф в размере _____% суммы налога, уплачиваемой на основе данной декларации, плюс 10% суммы налога за каждый месяц (полный, неполный) после 181 дня

• 50
• 30
• 15
• 10

Соотнесите понятия с определением

• принцип налоговых освобождений важных расходов физических лиц путем предоставления налоговых вычетов
• суммы налога исчисляются с учетом полученного дохода налогоплательщиком
• принцип необлагаемого налогом минимума
• отсутствие дискриминации в налогообложении по национальным, религиозным, социальным и любым другим признакам
• принцип равенства перед законом
• определенная законом сумма дохода, не подлежащая налогообложению
• принцип индивидуальности налогового платежа
• предоставление сумм, определенных законом, на которые уменьшается налогооблагаемый годовой доход налогоплательщика, это сумма дохода, определенная законом и не подлежащая налогообложению

______ год является годом создания Государственной налоговой службы РСФСР

• 1981
• 1991
• 1999
• 1995

Формирование принципиально новой системы налогообложения имущества физических лиц в период становления рыночных отношений в РФ неразрывно связано с __________ в начале 1990-х годов государственной собственности

Если в результате камеральной проверки будет выявлена ___________, то налоговый орган направляет физическому лицу требование об уплате налога и пени

Налог на доходы физических лиц (по уровню) относится к ___________________ налогам

• межсубъектным
• федеральным
• местным
• региональным

Стандартный вычет на одного ребенка составляет _______ рублей

• 1200
• 800
• 400
• 600

Если налогоплательщики уклоняются от получения налогового уведомления, то оно

_________________ — соглашения участников срочных сделок, определяющие их права и обязанности в отношении базисного актива

• Правовые соглашения
• Фьючерсные, опционные контракты
• Финансовые инструменты срочных сделок
• Налоговые соглашения

Налог на суммы экономии на процентах при получении займов (кредитов) рассчитывается по ставке _____%

• 30
• 13
• 35
• 24

Инвалиды 1 и 2 групп освобождены от уплаты пошлины, если цена иска имущественного характера не превышает ______________ рублей

• 10000
• 200000
• 500000
• 1000000

______________- облигации, дающие возможность владельцу получить номинальную стоимость облигаций с процентами в сроки, установленные эмитентом

Объектом налогообложения земельным налогом признаются ______________, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог

Земельный налог относится к ____________ уровню управления

• федеральному
• местному
• региональному
• межсубъектному

Контроль и надзор за правильностью исчисления и уплаты государственной пошлины во всех органах, уполномоченных предоставлять юридически значимые действия и выдавать документы, осуществляют

По налоговой ставке 13% облагаются

• вознаграждения по договорам гражданско-правового характера
• доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученныех в виде дивидендов
• суммы положительной разницы доходов по вкладам в банках при превышении суммы банковской ставки над ставкой рефинансирования Центрального Банка России
• суммы превышения страховых выплат по договорам добровольного страхования над страховыми взносами, увеличенными на сумму исходя из ставки рефинансирования Центрального Банка РФ

Базовый размер налоговой ставки на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 100 л.с. до 150 л.с. (с каждой лошадиной силы) составляет________ руб.

• 5
• 15
• 7
• 10

Министерство финансов России было основано в _____ г.

• 1991
• 1900
• 1802
• 1725

Стандартный вычет в размере 600 рублей предоставляется на каждого ребенка налогоплательщикам, к которым относятся

• оба родителя
• близкие родственники
• попечители
• опекуны

Самостоятельно определяют налоговую базу и производят расчет налога на доходы следующие категории физических лиц

• преподаватели вузов
• частные нотариусы, лица, занимающиеся частной практикой
• резиденты при получении доходов из-за границы
• физические лица, получающие доходы на основе договоров гражданско-правового характера, заключенных с другими физическими лицами
• физические лица, зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей
• физические лица при получении выигрышей от участия в лотереях
• медицинские работники

Если имущество находится в общей долевой собственности, то каждый владелец уплачивает налог _________________ своей доли

При проведении выездной налоговой проверки сотрудники налогового органа, осуществляющие проверку, наделены правом

• привлекать экспертов для проведения экспертизы
• проводить инвентаризацию имущества налогоплательщика
• увольнять сотрудников фирмы
• изменять штатное расписание

________________ — часть чистой прибыли акционерного общества после налогообложения, выплачиваемая акционерам деньгами, акциями, имуществом, ценными бумагами и т.п.

Коэффициент пересчета восстановительной стоимости строений, помещений и сооружений устанавливается

• органами местной власти
• региональными органами
• федеральными органами
• Министерством финансов РФ

Доходы, освобожденные от налогообложения, — это

• доходы от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов
• вознаграждение за сданный государству клад
• алименты, получаемые налогоплательщиками
• доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием и доходы учредителей доверительного управления ипотечным кредитом
• вознаграждения донорам

Если у налогоплательщика в собственности имеется несколько строений, помещений и сооружений, находящихся на территории одного представительного органа местного самоуправления, то для исчисления налоговой базы необходимо

• исчислять сумму налога с более крупного строения
• исчислять сумму налога с менее крупного строения
• учитывать доход налогоплательщика
• просуммировать инвентаризационные стоимости всех объектов

Вторая часть налогового кодекса была введена в _______ г.

• 2002
• 1999
• 1998
• 2001

Подлежат налогообложению

• страховые выплаты по договорам страхования, предусматривающим возмещение вреда жизни, здоровью и медицинских расходов
• страховые выплаты по договорам обязательного страхования
• суммы страховых взносов, внесенные третьими лицами за застрахованное физическое лицо
• страховые выплаты по договорам добровольного долгосрочного (не менее пяти лет) страхования жизни, не предусматривающим страховых выплат

По налоговой ставке 35% облагаются(ется)

• доходы нерезидентов Российской Федерации
• выигрыши и призы, превышающие 4000 рублей
• доходы в виде процентов по облигациям с ипотечным покрытием
• заработная плата

Земельным налогом не облагаются физические лица, относящиеся к коренным ___________, которые используют земельные участки для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов:

• жителям Краснодарского края
• жителям Калининградской области
• малочисленным народам Севера
• малочисленным народам Сибири
• малочисленным народам Дальнего Востока

Соотнесите понятия с определением

• общая (генеральная) доверенность
• оформляется на совершение каких-то однородных действий
• разовая доверенность
• оформляется на выполнение определенного конкретного действия
• специальная доверенность
• оформляется на представление интересов доверителя во всех сферах

Видами материальной выгоды, подлежащей налогообложению, являются

• материальная выгода, полученная от приобретения товаров (работ, услуг) у физических лиц, организаций и индивидуальных предпринимателей, являющихся взаимозависимыми в отношении налогоплательщика
• материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами
• материальная выгода, полученная от продажи недвижимости
• материальная выгода, получаемая от приобретения ценных бумаг

К органам, осуществляющим регистрацию транспортных средств, относятся:

• капитаны морских рыбных портов
• Федеральное агентство железнодорожного транспорта
• органы Гостехнадзора
• капитаны морских торговых портов
• органы ГИБДД
• Главная инспекция по безопасности полетов гражданских воздушных судов
• Государственные речные судоходные инспекции бассейнов

Государственный квартирный налог уплачивали

• только собственники квартиры
• содержатели квартиры независимо от того, являются ли они собственниками или арендаторами квартиры
• только состоятельные налогоплательщики
• только арендаторы квартиры

Ответственность за совершение налогового правонарушения может быть снижена, если

• если оно совершено руководителем организации
• оно совершено под влиянием угроз (принуждения) или отягчающими обстоятельствами, если налогоплательщик совершает налоговое правонарушение повторно
• если оно совершено лицом, не достигшим 18 лет
• причиной совершения налогового правонарушения являлось стечение тяжелых личных, семейных обстоятельств

Социальный вычет, предоставляемый в случае расходов налогоплательщика на свое образование в образовательном учреждении, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения, не превышает ________ рублей

• 42000
• 24000
• 38000
• 54000

Налоговой базой при исчислении налога индивидуальными предпринимателями являются

• доходы, уменьшенные на расходы
• расходы
• доходы
• расходы и доходы

Ставка налога на доходы нерезидентов составляет _____%

• 30
• 13
• 24
• 18

К транспортным средствам, которые не облагаются налогом, относятся:

• частные яхты
• самолеты
• тракторы
• самоходные комбайны
• специальные сельскохозяйственные машины
• весельные и моторные лодки не выше 5 лошадиных сил

Регистрация в отношении автомоторных средств осуществляется в соответствии нормативными документами Министерства

• финансов РФ
• внутренних дел РФ
• обороны РФ
• сельского хозяйства и продовольствия России

Границу колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливает Федеральная служба

К ____________ вещам относятся земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе леса, многолетние насаждения, здания, сооружения, объекты незавершенного строительства

• имущественным
• недвижимым
• движимым
• земельным

Если налогоплательщик не согласен с результатом оценки его жилого дома или квартиры, то он имеет право обратиться к ______________, осуществляющему свою деятельность в соответствии с Законом РФ от 29.07.1998 г. «Об оценочной деятельности»

Критериями взаимозависимости в отношении налогоплательщика являются

• зависимость, связанная с должностным положением в организации
• решение о взаимозависимости по иным основаниям может принять суд
• зависимость, обусловленная соседскими отношениями
• зависимость, обусловленная родственными отношениями