Налоговое право. Часть 1

Причиненные налоговыми органами налогоплательщикам и иным участникам налоговых правоотношений убытки возмещаются

• не возмещаются вообще
• за счет средств страховых компаний
• за счет федерального бюджета
• за счет личного бюджета налоговых органов

Советы адвокатских палат субъектов Российской Федерации обязаны сообщать в налоговый орган по месту нахождения адвокатской палаты субъекта Российской Федерации сведения об адвокатах, являющихся членами адвокатской палаты субъекта Российской Федерации, не позднее _____-го числа каждого месяца

• 1
• 29
• 30
• 25

Органы опеки и попечительства, воспитательные, лечебные учреждения, которые осуществляют опеку, попечительство или управление имуществом подопечного обязаны сообщать об установлении над физическими лицами, признанными судом недееспособными, опеки и попечительства в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее ____ дней со дня принятия соответствующего решения

• 10
• 7
• 5
• 15

Согласно п. 1 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве» обращение взыскания на имущество должника состоит из: 1) ареста (описи) имущества; 2) изъятия имущества; 3) принудительной реализации имущества; 4) наложением штрафа на должника

• только 1
• 1, 2
• 1, 2, 3
• 1, 2, 3, 4

Налоговый кредит — это изменение срока уплаты налога на срок от

• 10 до 20 дней
• одного месяца до одного года
• трех месяцев до 1,5 лет
• 2 лет до 3-х лет

Из перечисленного — в зависимости от направленности действия и смысла решаемых задач основные принципы налогообложения и сборов можно разделить на следующие группы: 1) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ консти-туционного строя; 2) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение основных прав и свобод налогоплательщиков; 3) принципы, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма; 4) принципы сбережения; 5) принципы расходования

• 1, 2, 4, 5
• 1, 2, 4
• 1, 2, 3, 4, 5
• 1, 2, 3,

Предоставление государством субъектам его национального права со стороны государства-партнера таких условий налогообложения, которые не хуже условий, предоставляемых этим государством субъектам национального права других стран, — это режим

• взаимности
• международный
• наибольшего благоприятствования
• недискриминации

Ограничение прав налогоплательщика-организации в отношении его имущества, при котором владение, пользование и распоряжение этим имуществом осуществляются с разрешения и под контролем налогового или таможенного органа, — это ________ арест имущества

• частичный
• срочный
• полный
• временный

Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается календарный(ая)

• неделя
• квартал
• месяц
• год

Перечень ставок, выраженных в твердых суммах или в процентах, по которым облагаются различные товары, предоставляемые услуги и т.п., — это налоговый

• эдифакт
• тариф
• счет
• каботаж

Юридические лица вправе обжаловать в судебном порядке акты налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц

• как в арбитражном суде, так и в суде общей юрисдикции
• в арбитражном суде
• подобные акты обжалованию не подлежат
• в суде общей юрисдикции

Из перечисленного — в зависимости от того, на изменение какого элемента структуры налоги делятся на следующие группы: 1) изъятия; 2) скидки; 3) освобождения; 4) пулы

• 1, 2
• 1, 2, 3
• только 1
• 1, 2, 3, 4

Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, — это налоговая(ое,ый)

• соглашение
• декларация
• договор
• квитанция

Ставка единого налога устанавливается в ____% величины вменненого дохода

• 25
• 15
• 20
• 17

Физические лица, не являющиеся индивидуальными предпринимателями, вправе обжаловать в судебном порядке акты налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц

• в арбитражном суде
• подобные акты обжалованию не подлежат
• как в арбитражном суде, так и в суде общей юрисдикции
• в суде общей юрисдикции

Из перечисленного — подоходно-поимущественные налоги делятся на: 1) личные; 2) реальные; 3) косвенные; 4) прямые

• 2, 4
• 1, 2
• 1, 2, 3, 4
• 3, 4

В случае недостаточной ясности или полноты заключения и поручается тому же или другому эксперту — назначается ____________ экспертиза

• повторная
• дополнительная
• временная
• срочная

Международные договоры рекомендательного характера относятся к налоговым соглашениям

• об основах взаимоотношений между двумя государствами
• ограниченным
• общим
• об оказании административной помощи по налоговым вопросам

Реализация заложенного имущества производится путем

• передачи в социальный фонд
• продажи с публичных торгов
• продажи на закрытом аукционе
• передачи залогодержателю

Органы, уполномоченные совершать нотариальные действия, и нотариусы, осуществляющие частную практику, обязаны сообщать о нотариальном удостоверении права на наследство и договоров дарения в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее ______ дней со дня соответствующего нотариального удостоверения

• 5
• 7
• 14
• 10

В случае использования запрещенных законом приемов (например, уклонение от регистрации предприятия) и, таким образом, наряду с уклонением от уплаты налогов, является налоговым правонарушением — это ___________ способ уклонения от уплаты налогов

• прямой
• косвенный
• законный
• незаконный

Налоговый период — это

• системный период
• казначейский период
• календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база, и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате
• территориальный период

Денежное взыскание, мера материального воздействия на лиц, виновных в нарушении действующего законодательства, договоров или определенных правил, — это

• неустойка
• пеня
• убытки
• штраф

Порядок изменения ставки налога в зависимости от роста налоговой базы — это

• единица налогообложения
• метод налогообложения
• налоговая ставка
• порядок исчисления налога

Обязательство государства предоставлять государству-партнеру и субъектам его права льготные (наиболее благоприятные) условия по сравнению с теми, которые действуют или могут быть введены для любой третьей страны, — это режим

• недискриминации
• наибольшего благоприятствования
• национальный
• взаимности

Из перечисленного — в соответствии со ст. 9 ПК РФ, участниками налоговых правоотношений являются и финансовые органы: 1) Министерство финансов Российской Федерации; 2) министерства финансов республик — субъектов Российской Федерации, финансовые управления (департаменты, отделы) администраций краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, автономной области, автономных округов; 3) финансовые управления (департаменты, отделы) администраций муниципальных образований

• только 1
• 1, 2, 3
• только 1, 2
• только 3

Копии постановления о возбуждении исполнительного производства направляются в налоговый орган и должнику __________ после его вынесения

• в течение 7 дней
• в течение 3 дней
• в течение 48 часов
• не позднее следующего дня

Налоговые органы в их сегодняшнем виде формируются в России с _________ г.

• 2000
• 2005
• 1998
• 1991

Данная функция налогов выражается в признании государством особых заслуг определенных категорий граждан перед обществом и в предоставлении им определенных налоговых льгот — это ________ функция

• регулирующая
• контрольная
• стимулирующая
• поощрительная

Из перечисленного — Адам Смит сформулировал и обосновал следующие принципы, которые должны быть реализованы в налоговой системе демократического госу-дарства: 1) справедливость; 2) определенность; 3) удобство; 4) эффективность; 5) товарность;6) материальность

• 2, 4, 6
• 1, 2, 3
• 1, 2, 3, 4, 5, 6
• 1, 2, 3, 4

Из перечисленного — налогоплательщиками налога на добавленную стоимость приз-наются: 1) организации; 2) индивидуальные предприниматели; 3) лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, определяемые в соответствии с Таможенным кодексом Российской Федерации

• 1, 2, 3
• только 1, 3
• только 1
• только 1, 2

Договаривающиеся государства решают проблему одновременной полной налоговой обязанности лица, т.е. национальные законодательства нескольких государств признают налогоплательщика резидентом и соответственно он несет неограниченную налоговую ответственность перед каждым из них, — это институт

• методов устранения однократного налогообложения
• методов устранения многократного налогообложения
• определения резидентства
• ограничения налоговой юрисдикции государств

Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции в течение ___________ месяцев с момента вступления в силу решения суда или налогового органа о применении налоговой санкции

• 6
• 24
• 12
• 18

Изменение срока уплаты налога, при котором организации предоставляется возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшать свои платежи по налогу с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов, — это _____________ кредит

• банковский
• бюджетный
• инновационный налоговый
• инвестиционный налоговый

Метод, при котором из базы соответствующего резидентского (смешанного) налога резиденту предоставляется право вычесть ту часть объекта налогообложения, которая у него возникла за границей, основным — это

• позитивный метод освобождения
• льготный метод обложения
• метод кредита
• основной метод обложения

Налоговым периодом при обложении транспортным налогом признается(ются)

• полугодие
• календарный месяц
• календарный год
• три года

Соглашения, которые регулируют вопросы взаимодействия компетентных органов договаривающихся государств по оказанию взаимной помощи в борьбе с налоговыми нарушениями путем передачи информации, предоставления документов, проведения расследований и обмена опытом, относятся к налоговым соглашениям

• ограниченным
• общим
• об основах взаимоотношений между двумя государствами
• об оказании административной помощи по налоговым вопросам

Лица, отношения между которыми могут оказывать непосредственное влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, — это __________ лица

• взаимоспособные
• взаимозаменяемые
• взаимоконкретные
• взаимозависимые

В случае если, лицо воздерживается от получения доходов в формах, с которыми законодатель связывает обязанность уплаты налогов, в том числе и по повышенным ставкам, то это не противоречит закону и может использоваться практически без ограничений, — это ___________ способ уклонения от уплаты налогов

• косвенный
• незаконный
• прямой
• законный

При обложении налогом на прибыль организаций налоговая ставка устанавливается в размере _________%

• 17
• 20
• 19
• 24

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в порядке, определяемом законодательством Российской Федерации, в течение _________ дней после мотивированного запроса налогового органа

• 5
• 14
• 7
• 10

Впервые в отечественной литературе термин «налог» был употреблен в ______ г.

• 1765
• 1815
• 1738
• 1801

Применяется англосаксонская модель системы налогов в

• только США и Канаде
• только Франции, Канаде, Нидерландах
• США, Австралии, Великобритании, Канаде и др.
• только Великобритании, Бельгии, Австралии

Сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством срок, — это

• недоимка
• сбор
• пеня
• штраф

Назовите способы обеспечения общего применения: 1) пеня; 2) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 3) арест имущества налогопла-тельщика; 4) залог имущества; 5) поручительство

• 1, 2, 3, 4, 5
• 2, 3 4
• 1, 2, 3
• 1, 4, 5

Налоговая декларация представляется не позднее ________________ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 апреля
• 25 мая года
• 20 мая года
• 10 мая года

Из перечисленного — к юридическим признакам налога относят следующие: 1) налог — это отчуждение части собственности субъектов в доход государства; 2) налог устанавливается и вводится законом; 3) налог — это обязательный взнос, уплата которого носит принудительный характер; 4) внесение налога происходит в денежной форме; 5) налог уплачивается на основе безвозмездности; 6) налоги вносятся в бюджет или во внебюджетный фонд; 7) налоги — абстрактные платежи, которые обычно не имеют целевого назначения

• 1, 2, 3, 6
• 1, 2, 3, 4
• 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
• 1, 2, 3, 5, 7

Назовите способы ограниченного применения: 1) залог имущества; 2) поручительство; 3) приостановление операций налогоплательщика по счетам в банке; 4) арест иму-щества налогоплательщика; 5) пеня

• 2, 3, 5
• 2, 4, 5
• 1, 2. 3, 4, 5
• 1, 2

Из перечисленного — в зависимости от национальной принадлежности налогопла-тельщика различаются такие элементы налогового обязательства, как: 1) порядок уплаты налога; 2) срок уплаты налога; 3) порядок исчисления налога; 4) налоговый период; 5) налоговая ставка; 6) налоговая льгота

• 1, 2, 3, 4, 5, 6
• 2, 4, 5, 6
• 1, 2, 3, 4
• 2, 3, 5

Из перечисленного — основания для привлечения должностных лиц налоговых органов к уголовной ответственности предусмотрены гл. 30 Уголовного кодекса Российской Федерации: 1) злоупотребление должностными полномочиями; 2) превышение долж-ностных полномочий; 3) незаконное участие в предпринимательской деятельности; 4) получение взятки; 5) служебный подлог; 6) халатность

• 1, 2, 4
• 1, 2, 3, 4, 5, 6
• 1, 2. 4, 6
• 1, 2, 3, 4