Налоговый учет и отчетность. Часть 1

Налоговая декларация по УСН по итогам налогового периода (года) представляется индивидуальными предпринимателями не позднее ________ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 1 марта
• 1 мая
• 30 апреля
• 1 июня

В разделе 1 декларации по НДФЛ налогоплательщики производят расчет общей суммы дохода, подлежащего налогообложению, налоговой базы и суммы налога, подлежащей к уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, по доходам, облагаемым по ставке

• 9%
• 30%
• 35%
• 13%

Если налогоплательщик не представил декларацию в срок, превышающий 180 дней по истечении установленного срока представления декларации, он будет оштрафован в размере _____ суммы налога

• 8%
• 20%
• 30%
• 10%

Объектом обложения единым налогом при УСН могут быть

• все доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов
• только расходы
• среднегодовая стоимость основных средств
• только доходы

Лист Б декларации по НДФЛ заполняется налогоплательщиками по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников ______, за исключением доходов от предпринимательской деятельности и частной практики

• за пределами РФ
• в странах Европейского содружества
• в СНГ
• за пределами РФ и СНГ

Организации, перешедшие на УСН, должны вести

• бухгалтерский учет по всем видам деятельности
• учет книги продаж и покупок
• учет основных средств и нематериальных активов
• налоговый учет

Лист Ж декларации по НДФЛ заполняется налогоплательщиками для расчета _________ налоговых вычетов по доходам от продажи имущества

• стандартных
• имущественных
• профессиональных
• социальных

Законами субъектов РФ для отдельных категорий налогоплательщиков ставка налога, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ, может быть

• уменьшена
• увеличена, но не более чем на 20%
• увеличена
• уменьшена, но не более чем на 50%

Присваиваемый каждому налогоплательщику единый по всем видам налогов и сборов и на всей территории РФ номер называется _____ номером налогоплательщика

• идентификационным
• личным
• налоговым
• фирменным

Налоговый период может состоять из одного или нескольких _________, по итогам которых уплачиваются авансовые платежи

• текущих периодов
• бухгалтерских периодов
• сроков уплаты налога
• отчетных периодов

Лист Д декларации по НДФЛ заполняется налогоплательщиками для расчета ______________ налоговых вычетов

• имущественных
• профессиональных
• стандартных
• социальных

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрошенную систему налогообложения, не освобождаются от

• обязанностей налоговых агентов
• обязанности уплачивать единый социальный налог
• обязанности уплачивать налог на прибыль
• сдачи бухгалтерских отчетов

Лист Д декларации по НДФЛ заполняется физическими лицами, получившими

• государственную премию
• авторские вознаграждения
• авторские вознаграждения за произведения, широко принятые общественностью
• авторские вознаграждения за создание классических произведений

Лица, фактически находящиеся на территории РФ менее 183 дней в календарном году, называются

• нерезидентами
• нелегалами
• теневиками
• резидентами

В состав налоговой декларации по налогу на прибыль организации входит лист

• «сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика»
• «сумма налога, подлежащая возврату из бюджета»
• «сумма налога, подлежащая уплате в органы местного самоуправления»
• «сумма налога, подлежащая уплате в таможенные органы»

При заполнении налоговой декларации по УСН индивидуальным предпринимателем проставляется подпись

• индивидуального предпринимателя и консультанта по налогам индивидуального предпринимателя
• консультанта по налогам индивидуального предпринимателя
• индивидуального предпринимателя и основного потребителя его продукции
• индивидуального предпринимателя

Все листы и приложения к налоговой декларации по налогу на прибыль организаций заполняются

• во всех случаях
• в том случае, если имеются соответствующие сведения
• по настоянию налогового органа
• по усмотрению налогоплательщика

Подраздел 1.3 декларации по налогу на прибыль заполняют организации, уплачивающие налог на прибыль с доходов в виде

• дивидендов
• франчайзинга
• процентов
• лизинга

Непредставление налогоплательщиком в установленный срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере _____ суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основе этой декларации

• 5%
• 20%
• 30%
• 10%

Налоговый период, установленный по налогу на прибыль организаций, единому социальному налогу, налогу на имущество организаций, транспортному налогу, налогу на доходы физических лиц

• месяц
• квартал
• полугодие
• календарный год

Порядок исчисления и уплаты организациями налога на прибыль установлен гл.____ НК РФ

• 23
• 31
• 21
• 25

Доходы налогоплательщика, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка РФ, установленному

• на дату сдачи декларации в налоговый орган
• на 1 января года, следующего за отчетным
• на дату удержания НДФЛ
• на дату фактического получения доходов

Налоговая база для исчисления единого налога зависит от

• количества контрагентов
• профессионализма бухгалтера
• выбора объекта налогообложения
• решения налогового органа

Раздел Б листа 03 декларации по налогу на прибыль заполняется российскими организациями

• налоговыми агентами
• перешедшими на упрощенную систему налогообложения
• производящими подакцизную продукцию
• перешедшими на единый сельскохозяйственный налог

Объектом налогообложения по налогу на прибыль для иностранных организаций признаются доходы, полученные от

• только от источников в стране регистрации основного офиса
• Правительства РФ
• источников в РФ и в стране регистрации основного офиса
• источников в РФ

Самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке, называется

• сделкой
• финансовым предпринимательством
• творческой деятельностью
• предпринимательской деятельностью

Налоговой базой по налогу на прибыль организации является

• денежное выражение прибыли и натуральная оплата
• только материальная выгода
• денежное выражение прибыли
• денежное выражение прибыли и материальная выгода

В приложении № 2 к листу 02 декларации по налогу на прибыль организаций приводится расшифровка

• расходов на оплату труда
• материальных расходов
• прочих расходов
• расходов, связанных с производством и реализацией

Подраздел 1.4 декларации по налогу на прибыль заполняют организации, уплачивающие налог на прибыль с доходов в виде процентов по _______ ценным бумагам, удерживаемых налоговым агентом

• государственным и муниципальным
• выигрышным
• только муниципальным
• только государственным

Календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, называется

• отчетным периодом
• текущим периодом
• налоговым периодом
• сроком уплаты налога

При применении УСН, если объектом налогообложения выбраны доходы, уменьшенные на величину расходов, ставка налога составляет

• 6%
• 18%
• 24%
• 15%

Юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ, а также иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, их филиалы и представительства, созданные на территории РФ, — это

• представительства
• организации
• филиалы
• холдинги

Лицо, обладающее акцией и пользующееся всеми вытекающими из этого правами, называется

• получателем дивиденда
• векселедержателем
• акционером
• получателем прибыли

Организации, у которых есть обособленные подразделения, подают налоговые декларации по налогу на прибыль организаций и по месту

• регистрации главного бухгалтера организации
• нахождения обособленного подразделения
• регистрации руководителя организации
• нахождения налогового органа по субъекту РФ

В листе 02 декларации по налогу на прибыль организаций рассчитывается

• налоговая база
• налоговый период
• ставка налога
• объект налогообложения

Все налоги и сборы подразделяются на

• федеральные, региональные и местные
• федеральные и региональные
• федеральные и прямые
• федеральные и местные

Налоговая декларация по УСН по итогам налогового периода (года) представляется организациями не позднее _______ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 1 марта
• 10 февраля
• 10 апреля
• 31 марта

Налоговая декларация представляется в налоговый орган по установленной форме

• только на бумажном носителе
• на бумажном носителе или в электронном виде
• в рукописном виде
• только в электронном виде

Организациям, которые применяют упрощенную систему налогообложения и выплачивают дивиденды учредителям (участникам), необходимо вести

• учет покупателей готовой продукции
• налоговый учет
• только бухгалтерский учет фонда оплаты труда
• бухгалтерский учет в полном объеме

Один из видов специальных налоговых режимов, который широко применяется организациями и индивидуальными предпринимателями, — это

• упрощенная система налогообложения
• водный налог
• налог на игорный бизнес
• акцизы

Для всех российских организаций и постоянных представительств иностранных организаций установлена единая ставка налога на прибыль организаций

• 35%
• 18%
• 24%
• 13%

Любой доход, полученный акционером от организации по принадлежащим акционеру акциям пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации, называется

• дивидендом
• рентой
• лизингом
• франчайзингом

Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) и порядок ее заполнения утверждаются

• непосредственно организацией
• постановлением Правительства РФ
• приказом ФНС РФ
• приказом Минфина РФ

Документ, направляемый налогоплательщику, в котором указаны размер налога, подлежащего уплате, расчет налоговой базы, а также срок уплаты налога, называется налоговым

• расчетом
• уведомлением
• требованием
• декларацией

Право купить новые ценные бумаги эмитента на заранее договоренных условиях называется

• овердрафтом
• франчайзингом
• опционом
• лизингом

Часть произведенной при выполнении СРП продукции, которая передается в собственность инвестора для возмещения понесенных им расходов, называется ______продукция

• мобилизационная
• компенсационная
• специальная
• резервированная

Российские и иностранные организации, осуществляющие свою деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) получающие доходы от источников в РФ, признаются

• сборщиками налога с прибыли
• плательщиками с доходов
• плательщиками налога на прибыль
• плательщиками налога с капитала

Налоговые декларации по итогам отчетного периода при применении УСН представляются не позднее _____ дней со дня окончания соответствующего отчетного периода

• 10
• 15
• 20
• 25

Объектом налогообложения по налогу на прибыль для российских организаций признаются

• доходы
• минимальный доход
• доходы, уменьшенные на материальные расходы
• доходы, уменьшенные на величину расходов

Сумма налога на прибыль, исчисленная по итогам налогового периода, подлежит уплате не позднее ______ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 марта
• 1 мая
• 28 марта
• 1 февраля