Организация и методика налогового консультирования. Часть 1

Консультанту важно знать, что производит или чем занимается фирма, а также каков(ва,вы)

• численность работающих и их квалификация, доля управленческого персонала, объем производства или работ (услуг), структура затрат, величина прибыли и ее источники, финансовое положение фирмы, налоговая нагрузка
• только объем производства или работ (услуг)
• только структура затрат
• только численность работающих и их квалификация

Новшество в производственной и непроизводственной сферах, в области экономических, социальных, правовых отношений, науки, культуры, здравоохранения, в сфере финансове, в банковском деле, в страховании и т.д. — это

• капитализация
• нанатехнология
• реновация
• инновация

Оказывая услуги по налоговому консультированию, консультант заключает гражданско-правовой

• сделку
• пакт
• договор
• акт

Сведения, связанные с профессиональной деятельностью, доступ к которым ограничен в соответствии с Конституцией и федеральными законами, — это ___________ тайна

• профессиональная
• личная
• банковская
• налоговая

Под текущей ______________ стоимостью ценных бумаг понимается их рыночная цена, рассчитанная в установленном порядке организатором торговли на рынке ценных бумаг

• государственной
• регулируемой
• рыночной
• оптовой

Процессная модель по сравнению с экспертной и проектной моделями характеризуется

• разночтением законодательства
• воспитательным процессом
• скоростью принятия решения
• максимальным обучающим эффектом

Комплекс наблюдений, исследований и прогнозов состояния организаций, систематическое сопоставление действительного положения организации с желаемым или запланированным, — это

• лизинг
• консультирование
• хеджирование
• мониторинг

Договор, предусматривающий однократную встречу клиента и консультанта без продолжения дальнейших отношений, — это договор

• содружества
• на разовую консультацию
• абонентский
• проектный

Консультант выбирает _____________ переговоров в зависимости от того, на какой результат нацелены стороны и в какой ситуации ведутся переговоры

• тактику
• язык
• стратегию
• стиль

25._______________ консультирование — наиболее пассивная форма консалтинга

• Экспертное
• Точечное
• Производственное
• Специализированное

По источнику возникновения принято различать риск

• только обусловленный природными факторами
• только связанный с личностью человека
• только хозяйственный
• хозяйственный, связанный с личностью человека, обусловленный природными факторами

Контроль либо со стороны государства, либо со стороны общественных саморегулируемых организаций — это __________ контроль

• общественный
• финансовый
• народный
• налоговый

Сила воли, внимание к деталям и предупредительность, гибкость мышления, осведомленность о социальных тенденциях и способность к диагностике, уверенность в себе — это ________ консультанта

• способ поведения
• личностные качества
• норов
• характер

Форма оплаты, при которой применяются нескольких форм оплаты сразу, — это __________ оплата

• сдельная
• фиксированная (договорная)
• процентная
• комбинированная

Возможные результаты переговоров

• только сотрудничество — как изменение позиций обоих переговорщиков расклада и выигрыш обеих сторон
• только компромисс — как взаимные позиционные уступки
• выигрыш одной стороны и проигрыш другой (когда одна позиция сдает свои интересы в интересах другой); компромисс — как взаимные позиционные уступки; сотрудничество — как изменение позиций обоих переговорщиков расклада и выигрыш обеих сторон
• только выигрыш одной стороны и проигрыш другой (когда одна позиция сдает свои интересы в интересах другой)

При ведении дел физических лиц консультант

• имеет право только собирать необходимые справки
• не имеет право лично контактировать с клиентом
• собирает необходимые справки, консультирует своего клиента по льготам, консультирует в случае покупки-продажи им имущества и в результате заполняет налоговую декларацию клиента и представляет ее в налоговые органы
• не имеет право получать гонорар от клиента

Кредиторская задолженность, кредиты банков, займы и резервы — это

• налоговые обязательства
• финансовый потенциал
• финансовые обязательства
• внеоборотные обязательства

По причине возникновения целесообразно вычленить

• только риск непредсказуемости поведения партнеров
• только риск недостатка информации
• только риск как следствие неопределенности будущего
• риск как следствие неопределенности будущего, непредсказуемости поведения партнеров, недостатка информации

Уже возникшие или потенциальные конфликты между консультантом и клиентом могут быть разрешены путем

• неофициального увеличения гонорара консультанта
• расторжения уже подписанного договора
• приглашения консультанта в ресторан
• личных встреч консультанта с клиентами или более официально — переговоров

Если ожидаемые, вероятные потери способны превзойти ожидаемую выручку от операции и достичь величины, равной всему имущественному состоянию предпринимателя, всем имеющимся у него средствам, — это ______________ риск

• обычный
• критический
• катастрофический
• допустимый

Налоговый контроль проводится

• правоохранительными органами
• должностными лицами налоговых органов
• противопожарными органами
• конкурентами предприятия

На практике в сфере налогообложения клиенты приходят к консультанту

• без всяких первичных документов
• безо всяких понятий по существу дела
• с готовыми решениями
• уже с осознанием проблемы, по крайней мере, с ее ощущением и с пониманием необходимости в консалтинговых услугах

Налоговый консультант должен четко представлять и знать грань между законной консультацией и консультацией

• приводящей к уклонению от уплаты налога
• частной
• приводящей к правонарушению
• выходящей за рамки закона

Предпринимательская деятельность, осуществляемая профессиональными консультантами и направленная на обслуживание потребностей экономики и управления в консультациях и других видах профессиональных услуг, — это

• консалтинг
• налоговое консультирование
• аудит
• бухгалтерское консультирование

Решающим фактором, определяющим престиж фирмы — консультанта, служит(ат)

• ее связи
• объем дохода за прошлые периоды
• ее успешная, результативная предыдущая деятельность.
• связи лично руководителя фирмы

Консультантов чаще всего выбирают по

• личному знакомству, по видам деятельности налогового консультанта, рекомендации коллег или ориентируясь на книги, статьи, опубликованные консультации, характеризующие опыт консультанта
• по степени родства
• по связям в высших эшелонах власти
• по связям в финансовых органах

Область, в которой величина вероятных потерь изменяется от нуля до значения расчетной прибыли, называется

• зоной допустимого риска
• нулевой зоной
• приемлемой зоной
• зоной недопустимого риска

Прямое сокращение налогового обязательства на строго определенную сумму затрат, в отличие от налоговых вычетов, предусматривающих сокращение налога лишь на часть суммы, предусмотренной для данной категории налогоплательщиков, — это

• уступка
• налоговая льгота
• скидка
• фора

Для проведения инвентаризации в организации создается

• еще одна бухгалтерская служба
• постоянно действующая инвентаризационная комиссия
• инициативная группа
• инвентаризационный отдел при службе гл. механика

Проведение оперативно-розыскных мероприятий и следственных действий в отношении _________ допускается только на основании судебного решения

• адвоката
• налогового инспектора
• нотариуса
• индивидуального предпринимателя

Органы внутренних дел __________ полномочиями по осуществлению налогового контроля

• наделены по налогу на прибыль организаций
• наделены
• наделены по НДС
• не наделены

Построение схем консультирования должно проходить

• при индивидуальном подходе к клиенту
• при типовом подходе к клиенту
• за городом
• обязательно с глазу на глаз без присутствия третьих лиц

В основном общение клиента и консультанта ведется на

• производственном сленге
• темы, не касающиеся дела.
• иностранном языке
• деловом уровне

. Представлять интересы налогоплательщика в суде консультант имеет право только в том случае, если он обладает статусом

• нотариуса
• архивариуса
• адвоката
• советника налоговой службы

Профессия налогового консультанта основана на

• недоверии
• материальном интересе
• коррупции
• доверии

При процентной оплате вознаграждение налогового консультанта рассчитывается как процент от

• выручки
• НДС
• экономического эффекта, полученного при внедрении предложенных им рекомендаций
• НДФЛ

В начале 1990-х годов в России наиболее востребованными были консалтинговые услуги в области

• только оптимизации налогообложения
• только приватизации
• приватизации, корпоративных финансов и оптимизации налогообложения
• только корпоративных финансов

В Германии консалтинг в области налогообложения рассматривается как _____________ услуга

• бухгалтерская
• налоговая
• юридическая
• производственна

Неразглашение сведений, касающихся налогоплательщиков, за исключением специально оговоренных случаев, — это

• профессиональная
• банковская
• налоговая тайна
• государственная

Для обеспечения участия органов внутренних дел в осуществлении налогового контроля законодатель наделил их правом доступа к ______________ тайне

• производственной
• личной
• государственной
• налоговой

Вид консалтинга, работающий в области налогообложения, — это

• бухгалтерское консультирование
• аудит
• мониторинг
• налоговое консультирование

Сведения о счете любого вида: расчетном, текущем, бюджетном, валютном, депозитном; об открытии, закрытии, переводе счета в другой банк и данные о совершении других взаимных операций, предусмотренных лицензиями, выданными Банком России, — это __________ тайна

• налоговая
• банковская
• государственная
• личная

Конкурсная форма размещения заказа — это

• использование личных связей
• использование родственных связей
• аукцион
• тендер

Во Франции консультации по налогообложению дают

• только бухгалтеры
• нотариусы
• только юристы
• юристы и бухгалтеры

Договор, который заключается с консультантом, приглашаемым для работы с организацией на некоторый определенный срок, в ходе которого клиент имеет возможность регулярно обращаться к консультанту за советом, — это _________ договор

• взаимопартнерства
• абонентский
• проектный
• дружественный

Построение реальных легальных схем, по которым предприятие может работать, не находясь в противоречии с законом и при этом оптимизируя свои налоги, — это _____________.

• уклонение от уплаты только региональных налогов
• уклонение от уплаты налогов
• оптимизация налогообложения
• уклонение от уплаты платежей во внебюджетные фонды

Определенная система отношений между уровнями руководства сверху донизу — это

• взаимоподчиненность
• соподчинение
• карьеризм
• иерархия

Цель консультанта — помочь осуществлению целей клиента

• по повышению эффективности его деятельности или деятельности его предприятия
• по повышению зарплатоемкости производства
• показать пути уклонения от уплаты налога
• по снижению ликвидности предприятия

Подтверждение квалификации налогового консультанта с помощью одной из возможных процедур: лицензирования, аттестации, сертификации должно производиться с участием

• Минатома РФ
• Минфина РФ и ФНС России
• Госкомприроды РФ
• Росстата

Планирование _____________ позволяет избегать волновой налоговой нагрузки

• потерь в производстве
• поступления средств и платежей
• прочих расходов
• трудозатрат на производстве