Прогнозирование и планирование в налогообложении

Налогом на имущество организации облагается следующее имущество: 1) основные средства; 2) денежные средства; 3) готовая продукция; 4) предметы противопожарной безопасности; 5) финансовые вложения

• 2, 5
• 1, 2, 3, 4
• 1, 3
• 1, 2, 3, 5

Общий размер налогооблагаемой базы на макроуровне определяет

• валовый внутренний продукт (ВВП)
• чистый национальный продукт
• национальный доход
• валовая прибыль экономики

Сметы составляют на

• квартал с помесячной разбивкой
• год в целом с поквартальной или помесячной разбивкой
• год в целом
• период от одного года и выше

Отношения, возникающие в процессе налогового контроля регулирует

• Налоговый кодекс и законодательство РФ об административных нарушениях
• Законодательство РФ о налогах и сборах
• Законодательство РФ об административных нарушениях
• Налоговый кодекс и приказы Министерства РФ по налогам и сборам

По масштабу прогнозирования прогнозы могут быть

• макроэкономическими, межрегиональными, межотраслевыми
• глобальными, локальными
• национальными, отраслевыми, региональными
• глобальными, национальными, региональными

Продукция налогоплательщика облагается по ставкам НДС

• 20%, 10%, 0%
• 20% и 10%, 5%
• 10%, 5%, 0%
• 20%, 15%, 5%

Необходимость составления сценария социально-экономического развития обусловлена

• усложнением межотраслевых и межрегиональных связей
• вариантным развитием экономики
• общественным характером производства
• наличием рыночных отношений

Налоговое регулирование нацелено на: 1) обеспечение роста общественного богатства; 2) стимулирование роста производства; 3) приращение капитала хозяйствующего субъекта; 4) рост доходности отдельных членов общества; 5) максимальное обеспечение потребности государства в доходах; 6) обеспечение баланса между доходами и расходами предприятия

• 1, 3, 5
• 3, 4, 5, 6
• 1, 2, 5, 6
• 1, 3, 5, 6

Из перечисленного: 1) проведение аналитического исследования; 2) подготовка базы данных; 3) выявление структуры объекта прогнозирования и планирования; 4) выявление противоречий между структурными элементами и связями функционирования общественного развития; 5) выявление закономерностей внутреннего строения объекта прогнозирования; 6) изучение и соединение информации в единое целое; 7) описание перспектив, состояний проблем будущего — основой методики прогнозирования и планирования являются

• 3, 5, 7
• 3, 4, 7
• 3, 4, 5
• 1, 2, 6

От налогообложения освобождается имущество организаций: 1) бюджетных организаций; 2) кредитных организаций; 3) страховых организаций; 4) коллегий адвокатов; 5) общественных организаций инвалидов

• 1, 4, 5
• 1, 3, 5
• 1, 2, 5
• 1, 5

Сметное планирование включает следующие этапы

• планирование — определение будущих целей
• планирование — определение будущих целей; мониторинг — анализ текущей хозяйственной деятельности предприятия
• прогнозирование — определение будущих целей; планирование
• планирование — определение будущих целей; мониторинг — анализ текущей хозяйственной деятельности; прогнозирование

Для российских организаций налогооблагаемой прилью выступает

• полученный доход, которых определяется главой 25 НК РФ
• валовая прибыль
• чистая прибыль
• полученный доход, уменьшенный на величину производственных расходов, которые определяются гл. 25 НК РФ

Единый государственный реестр налогоплательщиков ведет

• Министерство РФ по налогам и сборам (МНС РФ)
• Федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов РФ
• Министерство финансов РФ
• Федеральная служба налоговой полиции

Долгосрочный план предприятия разрабатывается на

• 5 и более лет
• 3 — 5 лет
• 3 и более лет
• 10 и более лет

Налоговая стратегия — это

• намеченные налоговые мероприятия на 2-3 года
• практические действия органов государственной власти и управления на предстоящий год
• комплекс налоговых мероприятий на перспективу
• метод налогового предвидения на перспективу

Стимулирование сбережений граждан осуществляется с помощью следующей функции налогов

• регулирующей
• фискальной
• социальной
• стимулирующей

В соответствии с Налоговым кодексом РФ по налогам и сборам предоставляются следующие льготы: 1) необлагаемый минимум объекта налога, т.е. минимальная часть объекта, которая исключается из обложения; 2) изменение объекта налогообложения; 3) изъятие из обложения определенных элементов объекта обложения; 4) изменение налогового периода; 5) понижение налоговых ставок; 6) освобождение от уплаты отдельных категорий плательщиков

• 1, 3, 5, 6
• 4, 5, 6
• 2, 3, 5,
• 1, 3, 4, 5, 6

Основой для разработки плана маркетинга является

• концепция жизненного цикла товара
• бизнес-диагностика
• стратегия развития предприятия
• среднесрочный план развития предприятия

В условиях высокой неопределенности информации используют методы (метод)

• экстраполяции тренда
• логические
• экспертных оценок
• математического моделирования

Планируемый объем производства представляет собой величину, равную

• планируемому объему продаж продукции, увеличенному на объем запаса продукции и потерь
• планируемому объему продаж продукции
• планируемому объему продаж продукции плюс внутрифирменное потребление продукции
• планируемому объему продаж продукции минус величина потерь

Тематические проверки осуществляются по следующим направлениям

• проверка правильности исчисления и уплаты всех налогов
• проверка конкретного налога; проверка правильности исчисления и уплаты всех налогов
• проверка отражения в учете исчисления налогов с однотипных хозяйственных операций; проверка правильности исчисления всех налогов
• проверка конкретного налога; проверка какого-либо показателя по расчету конкретного налога; проверка отражения в учете исчисления налогов с однотипных хозяйственных операций

Если имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога, то плательщик может

• получить рассрочку платежа на срок от 1 до 6 месяцев
• быть освобожден от уплаты налога
• уплатить налог в размере 50 % от требуемой суммы
• получить отсрочку платежа на срок до 1 года

К коэффициентам деловой активности предприятия относятся

• коэффициенты рентабельности предприятия
• коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов, коэффициенты рентабельности, коэффициенты ликвидности
• коэффициент оборачиваемости материально-производственных запасов, коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, коэффициент оборачиваемости основных средств
• коэффициент обновления основных фондов, коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, коэффициент долгосрочной платежеспособности

Концепция социально-экономического развития страны — это

• система представлений о целях и приоритетах политики государства, средствах ее реализации; вариантное предвидение предстоящего социально-экономического развития
• вариантное предвидение социально-экономического развития
• представление об основных направлениях экономического развития страны
• система представлений о стратегических целях и приоритетах политики государства, важнейших направлениях и средствах достижения указанных целей

Организатором разработки перспективного финансового плана являются

• Министерство экономического развития и торговли РФ, Минфин РФ, Министерство РФ по налогам и сборам
• Министерство экономического развития и торговли РФ, Минфин РФ, ЦБ РФ
• Минфин РФ при участии федеральных органов исполнительной власти
• Минфин РФ

При планировании выплат по налогу на имущество организаций необходимо знать: 1) среднегодовую стоимость имущества; 2) ставку налога на имущество; 3) значение валюты баланса; 4) стоимость облагаемого налогом имущества на каждую отчетную дату; 5) сумму чистых активов

• 2, 4
• 2, 3, 5
• 1, 2, 4
• 2, 3

Структуру прогностики определяют

• моделирование, анализ и синтез объекта прогнозирования, алгоритмизация процесса прогнозирования, адаптация методов прогнозирования к объекту прогноза
• инструментарий научного прогнозирования
• прогнозный диагноз, моделирование, верификация прогнозов
• моделирование, верификация прогнозов, ретроспективный анализ, синтез объекта прогнозирования

В области методологии налогового планирования и прогнозирования результатов хозяйственной деятельности предприятия наметились научные направления: 1) построение производственной функции предприятия с использованием общеэкономических подходов; 2) функционально-стоимостной анализ данных бухгалтерской отчетности; 3) факторный, корреляционный анализ зависимости показателей финансовой деятельности предприятия; 4) численный матрично-балансовый метод с использованием бухгалтерских показателей; 5) контроль за работами принятого налогового плана

• 1, 2, 4, 5
• 3, 4, 5
• 1, 4
• 1, 3, 4, 5

Намечает необходимые меры по налоговому стимулированию предпринимательской деятельности в стране

• Министерство экономического развития и торговли РФ
• Министерство финансов РФ
• Министерство РA по налогам и сборам и Государственный таможенный комитет
• Министерство РФ по налогам и сборам

Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается на период

• превышающий на один год срок окупаемости вложений
• от 3 до 5 лет
• равный сроку окупаемости вложений
• свыше одного года

Из перечисленного: 1) нормативный метод; 2) расчетно-аналитический метод; 3) методы контроля за ходом реализации плановых документов; 4) методы предплановых исследований; 5) балансовый метод; 6) метод моделирования; 7) метод оптимизации — при составлении смет используют следующие методы

• 1, 3, 6, 7
• 4, 5, 6, 7
• 1, 3, 4, 5, 6
• 1, 2, 5, 6, 7

Обязанность по исчислению суммы налога может быть возложена на

• на налогового агента, в случаях предусмотренных законодательством
• все утверждения неверны
• на налоговый орган, в случаях предусмотренных законодательством
• на налоговый орган или налогового агента, в случаях, предусмотренных законодательством

Расчет налогов на федеральном, региональном и местом уровнях осуществляется на основе

• единых методов
• взаимно дополняющих методов
• взаимно исключающих методов
• независимых методов

При уклонении от постановки на налоговый учет налогоплательщик обязан уплатить штраф в размере

• 5 % от дохода, полученного в течение времени такой деятельности
• 5 тыс. руб.
• 10 % от дохода, полученного в течение времени такой деятельности
• 10 тыс. руб.

Бизнес-диагностика может иметь характер

• оперативный, краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный, дальнесрочный
• краткосрочный, долгосрочный, среднесрочный, дальнесрочный
• оперативный, текущий, перспективный
• краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный

Для классификации товаров по их рыночной доле применяется

• матричная модель Бостонской консалтинговой группы
• матрица Анзоффа
• определение жизненного цикла товара
• матрица конкуренции Портера

Налоговое планирование на макроуровне решает следующие задачи: 1) формирование налогового законодательства; 2) установление содержания объектов налогообложения и состава налоговой базы; 3) группировка налогов по заранее определенному признаку; 4) разработка размера налоговых ставок и льгот; 5) формирование доходов субъектов хозяйствования

• 1, 3, 4
• 1, 3, 5
• 1, 2, 3. 5
• 1, 2, 4

Налоговое планирование — это

• процесс подготовки управленческого решения по оптимизации налоговых обязательств и платежей
• практические действия государственных органов власти и управления на предстоящий год
• комплекс налоговых мероприятий на будущее
• формирование доходов бюджета

Для налоговых органов срок давности взыскания санкций установлен

• не позднее трех месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
• не позднее 12 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
• не позднее шести месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта
• не позднее 10 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения и составления соответствующего акта

Долгосрочные планы разрабатываются на период

• свыше 20 лет
• от 5 до 10 лет
• на 10 и более лет
• от 3 до 5 лет

Длительность больших циклов конъюнктуры, по Н. Кондратьеву, составляет

• 50 — 60 лет
• не более 10 лет
• более 60 лет
• 0 — 50 лет

Сценарные условия функционирования страны разрабатывает

• Министерство экономического развития и торговли РФ и Минфин РФ
• Министерство экономического развития и торговли РФ при участии федеральных органов исполнительной власти и органов власти субъектов РФ
• Министерство экономического развития и торговли РФ при участии заинтересованных федеральных органов исполнительной власти, ЦБ РФ
• Правительство РФ

Научным предвидением результата на уровне общей теории закономерности является

• гипотеза
• сценарий
• предсказание
• прогноз

Недоимка, взыскание которой оказалось невозможны в силу причин экономического, социального или юридического характера списывается по федеральным налогам и сборам в порядке, установленном

• Налоговым кодексом РФ
• Министерством РФ по налогам и сборам (МНС РФ)
• Правительством РФ
• Федеральным казначейством

Прогнозы социально-экономического развития разрабатываются на перспективу

• краткосрочную, среднесрочную, долгосрочную
• краткосрочную, долгосрочную, дальнесрочную
• среднесрочную, долгосрочную, дальнесрочную
• краткосрочную, среднесрочную, долгосрочную, дальнесрочную

Налоговое планирование на макроуровне проходит следующие этапы: 1) прогнозирование; 2) стратегическое планирование; 3) оперативное планирование; 4) текущее планирование; 5) исполнение и контроль

• 1, 3, 4, 5
• 2, 3, 4
• 1, 3, 4
• 1, 4, 5

Для стабильного положения на рынке предприятию следует

• развивать производство новых видов продукции
• планировать производство нескольких видов товаров, которые находятся на разных стадиях жизненного цикла
• снизить цены на производимую продукцию
• снять с производства устаревшие виды продукции

Численный матрично-балансовый метод оценки прибыльности хозяйственных операций, прогнозирования финансового результата и анализа влияния на него различных параметров внутренней и внешней среды предприятия строится в бухгалтерском учете на основе более простых методов

• индексных и факторных методов
• логико-математических методов
• метода микробалансов и метода денежных потоков
• метода микробалансов, метода денежных потоков, логико-математических методов

К отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных платежей законодательство о налогах и сборах

• применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом
• не применяется, если иное предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами
• применяется, если иное не предусмотрено Налоговым и Таможенным кодексами
• не применяется, если иное не предусмотрено Налоговым кодексом

Методы прогнозирования и планирования

• совершенно независимы
• ограничивают друг друга
• применяются в комплексе
• взаимно исключают друг друга