Расследования отдельных видов преступлений в сфере экономической деятельности. Часть 1

Несостоятельность (банкротство) считается состоявшимся фактом при следующих обстоятельствах после

• объявления об этом должником при его добросовестной ликвидации
• его признания Центральным Банком РФ
• его признания судом общей юрисдикции
• его признания арбитражным судом

Документы, не являющиеся ценными бумагами, но служащими одной из форм расчётов банков с клиентами, называются

• ассигнациями
• казначейскими обязательствами
• облигациями
• иными платёжными документами

Эмиссия денег в Российской Федерации осуществляется

• коммерческими банками
• Центральным банком России
• Сберегательным банком России
• Федеральной службой по финансовому мониторингу

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, и иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, — это

• пошлина
• акциз
• подоходный налог
• сбор

К незаконному предпринимательству относится

• осуществление предпринимательской деятельности без лицензии
• осуществление предпринимательской деятельности на свой страх и риск
• мошенничество
• незаконное получение кредита

Фотографический способ подделки денег и ценных бумаг включает в себя элементы

• изготовления печатных форм и получение с них оттисков
• фотосъемки подлинных денег и ценных бумаг
• рисования
• получения позитивных изображений на фотобумаге

При расследовании налоговых преступлений производится осмотр

• животных
• трупа
• помещений
• местности
• документов

Изъятые поддельные деньги для проверки по учёту поддельных денег, зарегистрированных в Интерполе, направляются в

• Федеральную службу по финансовому мониторингу РФ
• Экспертно-криминалистический центр МВД РФ
• Центр судебной экспертизы Министерства юстиции РФ
• Центральный банк РФ

Под аудиторской проверкой понимают

• независимую, вневедомственную проверку бухгалтерской отчётности, платёжно-расчётной документации, налоговых деклараций и других финансовых обязательств и требований, проводящуюся специальными лицами
• проверку, проводимую специалистами, выделяемыми вышестоящей организацией по отношению к ревизуемой организации
• проверку фактического наличия товарно-материальных ценностей и денежных средств, а также всех расчётов предприятия на определённый момент времени
• проверку, проводимую лицами, выделяемыми руководством контрольно-ревизионного управления Министерства финансов РФ

Ссуда денежных средств на условиях возвратности, предоставляемая одним юридическим лицом другому лицу (заёмщику) на условиях, определённым договором

• кредит
• долговое обязательство
• заем
• маржа

Предметом кредитного договора являются только

• золото и другие драгоценности
• недвижимое имущество
• автотранспортные средства
• денежные средства

Сведения о налогоплательщиках, полученные налоговыми и таможенными органами, органами государственного внебюджетного фонда в соответствии с законодательством составляют __________ тайну

• служебную
• банковскую
• налоговую
• коммерческую

В ходе обыска по делам о фальшивомонетничестве должны быть зафиксированы обстоятельства, подтверждающие причастность конкретного лица к данному преступлению, — это

• следы его пребывания в месте изготовления поддельных банкнот или ценных бумаг
• следы пребывания иных лиц
• следы использования материалов и приспособлений, при помощи которых были изготовлены поддельные банкноты или ценные бумаги
• следы деятельности подозреваемого

Пластиковая карта со встроенной в неё микросхемой называется

• стоп-листом
• смарт-листом
• смарт-карта
• импринтером

Действия в отношении предприятия-банкрота, включающие в себя внешнее управление имуществом должника и санацию (оздоровление), называются

• ликвидационными процедурами
• объявлением предприятия банкротом
• реорганизационными процедурами
• мировым соглашением

С помощью проведения судебно-медицинской экспертизы при расследовании принуждения к совершению сделки или отказу от ее совершения можно установить следующие обстоятельства — это

• характер и степень тяжести причиненного здоровью потерпевшего вреда
• принадлежность следов зубов подозреваемому
• время совершения преступления
• степень виновности каждого из подозреваемых

Налоговый агент – это

• иной сотрудник федеральной налоговой службы
• лицо, на которое в соответствии с законодательством возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов
• лицо, которое уполномочено руководством организации, учреждения предоставлять в органы федеральной налоговой службы сведения об уплате налогов
• инспектор федеральной налоговой службы, выявивший случаи неуплаты налогов налогоплательщиками

Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований, — это

• акциз
• пошлина
• сбор
• налог

Порядок кредитования определяется нормами _____________ законодательства

• уголовного
• специального банковского
• арбитражного
• гражданского

В ходе расследования налоговых преступлений для установления правильности планирования и отражения выполнения плана в государственной отчётности, правильности образования и использования фондов, кредитов, правильности заключения договоров назначается

• судебно-товароведческая экспертиза
• судебно-бухгалтерская экспертиза
• судебно-экономическая экспертиза
• криминалистическая экспертиза документов

В случае задержания сбытчика с поличным (в момент сбыта подделанных денег (ценных бумаг) необходимо провести следственные действия

• очную ставку
• личный обыск
• освидетельствование
• допрос задержанных

Признаками использования результатов хищений на предприятиях, совершённых организованными преступными группами, могут выступать

• участие в благотворительных акциях
• скупка акций данного предприятия
• наличие крупных вкладов в банке
• совершение крупных сделок по приобретению ценных вещей, недвижимости

Для осуществления возможности получения наличных средств посредством электронного банкомата при оформлении карточки клиент получает

• дисконтный номер
• электронный шифр
• цифровой код
• электронный файл

В качестве субъектов монополистических действий могут выступать

• коммерческие организации
• отдельные граждане
• органы местного самоуправления
• индивидуальные предприниматели
• федеральные органы исполнительной власти
• органы исполнительной власти субъекта РФ

При расследовании принуждения к совершению сделки или отказу от её совершения, аудио-, видеозапись с содержанием разговора между потерпевшим и подозреваемыми (обвиняемыми) направляется на _____________ экспертизу

• инженерно-техническую
• фоноскопическую
• компьютерно-техническую
• одорологическую

При расследовании легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём, приемлема следующая схема

• выборочная проверка коммерческих структур, получивших за короткое время большой доход или имеющих изначально большой уставный фонд, на предмет законности их деятельности
• установление круга лиц, подозреваемых в легализации незаконных доходов
• установление наличия у этих лиц связей с коммерческими структурами, имеющими сомнительных учредителей и чрезмерно высокие прибыли
• выявление наличия коррупционных связей в различных органах власти
• выявление коммерческих операций, которые могут свидетельствовать о незаконной финансовой деятельности.

Действия, направленные на ущемление законных интересов лица, ведущего аналогичную предпринимательскую деятельность, — это

• незаконное предпринимательство
• преднамеренное банкротство
• фиктивное банкротство
• недобросовестная конкуренция

Для установления качественных и количественных характеристик изделий и их соответствия ГОСТам, техническим образцам и эталонам-образцам при расследовании налоговых преступлений назначается

• судебно-товароведческая экспертиза
• компьютерно-техническая экспертиза
• криминалистическая экспертиза документов
• судебно-экономическая экспертиза

С целью решения вопроса о подлинности изъятых сомнительных банковских билетов (ценных бумаг) назначаются

• компьютерно-техническая экспертиза
• инженерно-техническая экспертиза
• технико-криминалистическая экспертиза документов
• комплексная экспертиза материалов, вещей и изделий

Наиболее распространёнными способами подделки денег и ценных бумаг являются

• фотографирование
• копирование
• склеивание лицевой и оборотной стороны банкнот (ценных бумаг)
• полиграфическая печать

С целью установления размера полученного или предполагаемого дохода от незаконной предпринимательской деятельности следователь назначает

• проведение следственного эксперимента
• товароведческую экспертизу
• производство ревизии
• аудиторскую проверку

Реорганизационные процедуры в отношении организации должника (банкрота) включают в себя

• санацию (оздоровление) с целью предотвращения ликвидации организации должника
• слияние организации должника (банкрота) с другой, более благополучной с финансовой точки зрения организацией.
• внешнее управление имуществом должника
• получение новых кредитов в банках

Предварительная проверка поступившей информации о налоговых преступлениях производится путём проведения

• ревизии, аудиторских проверок
• документальных проверок
• выемки и осмотра документов
• запросов и проверок налоговыми органами

Наиболее распространёнными способами уклонения от уплаты подоходного налога физическими лицами являются

• неисполнение обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов
• выплата наличных денег не из кассы предприятия, а через страховые фирмы
• необоснованное списание товарно-материальных ценностей при фактической их продаже без оприходования выручки
• заполнение налоговой декларации ненадлежащим способом

Имущество, заведомо добытое преступным путем, — это

• вещи и предметы, полученные в результате совершения преступлений и представляющие материальную ценность (вещи, деньги, антиквариат, любые ценные бумаги)
• у обвиняемых в совершении преступлении
• вещи и предметы, представляющие материальную ценность и изъятые у подозреваемых в совершении преступления
• вещи и предметы, обнаруженные случайными лицами и сданные в органы внутренних дел

О производстве обыска при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности следователь выносит

• заключение
• определение
• постановление
• представление

Источниками информации о незаконном использовании товарного знака могут быть

• результаты оперативной проверки поступившей в органы внутренних дел информации о незаконном испльзовании товарного знака
• заявление владельца товарного знака
• заявления или сообщения потребителей продукции
• сообщения анонимных источников

Преступления в сфере экономической деятельности подрывают общественные отношения, обеспечивающие

• экономическую деятельность
• право собственности
• защиту прав потребителей
• интересы службы в коммерческой или иной организациях

При расследовании незаконного использования товарного знака в ходе допроса подозреваемого необходимо выяснить следующие обстоятельства

• обращался ли подозреваемый в Патентное ведомство с целью регистрации использования на своей продукции товарного знака, если да, то получал ли он отказ в регистрации
• наличие коррупционных связей в органах государственной власти
• совершал ли он аналогичные действия ранее
• знал ли подозреваемый, что использует чужой товарный знак без разрешения владельца

Пластиковая карточка, предполагающая внесение клиентом на счёт в банк определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять свои расходы, называется

• кредитно-дебетовой
• кредитно-расчетной
• дебетовой
• кредитной

К основным участникам системы расчетов с использованием пластиковых платежных средств относятся

• банк-эмитент, слип
• банкомат, сервисная точка, импринтер
• держатель пластиковой карты, сервисная точка
• импринтер, банк-эквайер

Пластиковая карточка, предполагающая лимит кредита в течение небольшого промежутка времени и оговоренной заранее суммы, называется

• дебетовой
• кредитной
• кредитно-расчетной
• кредитно-дебетовой

При расследовании налоговых преступлений для установления соответствия документов существующим правилам организации бухгалтерского учёта и отчётности назначается

• криминалистическая экспертиза документов
• судебно-бухгалтерская экспертиза
• судебно-экономическая экспертиза
• судебно-товароведческая экспертиза

К методам ревизии можно отнести

• проведение лабораторных анализов сырья, материалов и бытовой продукции
• исследование первичных документов и записей в учетных регистрах
• наблюдение за проводимыми операциями на ревизуемом объекте
• аудит
• инвентаризацию

Объектом фальшивомонетничества являются общественные отношения в сфере

• кредитования
• предпринимательской деятельности
• денежной и кредитной системы РФ
• распределения и потребления материальных благ

Банк, выпустивший кредитную карточку, это банк

• заёмщик
• кредитор
• эквайер
• эмитент

Именник – это

• оттиск клейма изготовителя
• штамповочный механизм
• клише завода-изготовителя
• пробирное клеймо

По кредитному договору кредитором может быть

• любое физическое лицо
• банк (иная кредитная организация), имеющая соответствующую лицензию Центрального банка РФ
• стабилизационный фонд
• пенсионный фонд

Банкротство должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, которые имеют право давать обязательные для должника указания, либо имеют возможность иным образом определять его действия, это есть

• фиктивное банкротство
• реальное банкротство
• неправомерные действия при банкротстве
• преднамеренное банкротство

Групповыми обысками называются обыски, которые проводятся

• следственно-оперативной группой
• одновременно у нескольких лиц, проходящих по одному уголовному делу
• в разных местах по одному уголовному делу
• при расследовании преступления, совершенного лицом, не достигшим возраста уголовной ответственности