Региональные и местные налоги. Налогообложение субъектов малого предпринимательства

Способы уплаты налога на имущество организаций устанавливаются

• региональными законами
• налоговым законодательством РФ
• Законами субъектов РФ
• налоговыми инспекциями

Налоговые доходы бюджетов субъектов РФ формируются за счет

• доходов, передаваемых местным бюджетам
• налогов с продаж, рекламу
• прибыли унитарных предприятий
• налогов на имущество организаций; игорный бизнес; транспортного

Отчетный период по единому налогу на вмененный доход (ЕНВД)

• полугодие
• I квартал
• 9 месяцев
• не установлен

Порядок исчисления и уплаты земельного налога регулируется НК РФ

• ст. 56
• ст. 90
• гл. 30
• гл. 31

С доходов от игорного бизнеса не взимаются

• акцизы
• налог на прибыль и НДС
• сборы за открытие игорного бизнеса
• подоходные налоги

Земельный налог и авансовые платежи уплачиваются в бюджет по месту

• пребывания владельца или арендатора
• нахождения земельных участков
• жительства владельца
• жительства арендатора

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются

• российские и иностранные организации
• внебюджетные государственные фонды
• бюджетные организации
• некоммерческие организации

Ставка земельного налога устанавливается

• законами городов федерального значения
• регистрирующими органами
• исполнительными органами субъектов РФ
• исполнительными органами

Налоговые декларации по транспортному налогу предоставляются налогоплательщиками не позднее ___________ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 1 февраля
• 15 апреля
• 1 января
• 1 марта

Ставка налога на имущество организаций не может превышать …%

• 2,2
• 0,2
• 9
• 13

На стоимость имущества физических лиц от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. действует налоговая ставка __________________ суммарной инвентаризационной стоимости

• от 0,1 % до 0,3 %
• от 0,5 % до 0,6 %
• от 0,2% до 0,3%
• от 1 % до 2 %

Сумма начисленного налога за год равняется

• отчетный период ´ авансовый платеж
• налоговая база ´ налоговая ставка
• сумма начисленного налога — налоговая база
• авансовый платеж ´ налоговая ставка

Налоговым периодом по ЕНВД признается

• квартал
• месяц
• год
• неделя

К категории льготников по уплате налога за землю относят

• образовательные учреждения
• иностранные организации
• Героев Советского Союза (Российской Федерации) и организации уголовно-исполнительной системы
• общественные объединения

Способом уплаты налога на имущество организаций является _________ платеж

• только ежемесячный
• только ежеквартальный
• авансовый (ежеквартальный) или единовременный (по окончании налогового периода)
• только авансовый

Развитие малого предпринимательства является важнейшим фактором успешного решения следующих проблем

• ограничение деятельности крупных предприятий
• содействие развитию убыточных предприятий
• формирование конкурентных цивилизованных рыночных отношений и повышение качества товаров, работ, услуг
• ограничение дополнительных рабочих мест

Сумма налога на имущество организаций исчисляется по итогам

• налогового периода
• ежемесячного отчета
• переходного периода
• годового периода

Порядок исчисления и уплаты транспортного налога регулируется

• постановлением Правительства РФ
• инструкцией дорожного фонда РФ
• Законом РФ «О дорожных фондах»
• Налоговым кодексом РФ

Помимо земельного налога к плате за использование земли относит(ят)ся

• строительство зданий на участке земли
• безвозмездное срочное пользование землей
• торговля на участке земли
• арендная плата и нормативная цена земли

Налогоплательщики ЕНВД обязаны встать на учет в налоговые органы в срок не позднее

• 5 дней
• 10 дней
• 1 месяца
• 1 недели

Индивидуальные предприниматели уплачивают налог на игорный бизнес по месту

• регистрации владельца
• нахождения в данный момент
• установки принадлежащих им объектов игорного бизнеса
• жительства

Налог на игорный бизнес исчисляется и уплачивается в соответствии с(со)_____ НК РФ

• гл. 29
• гл. 28
• ст. 19
• ст. 18

Форма патента упрощенной системы налогообложения утверждается

• Федеральным органом исполнительной власти
• Законодательными органами власти
• Федеральной службой по интеллектуальной собственности, патентам и товарным знакам
• Федеральной службой по надзору в сфере защиты прав потребителей

Налог на имущество организаций обязателен к уплате на территории

• всей РФ
• того субъекта РФ, где принят соответствующий региональный налог
• муниципального образования
• субъекта РФ, где уже действуют региональные налоги

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами, уплачивают транспортный налог на основании налогового

• акта
• распоряжения
• протокола
• уведомления

Налог на имущество физических лиц по первому сроку может быть уплачен не позднее

• 15 сентября
• 15 апреля
• 1 сентября
• 15 декабря

Региональные власти могут уменьшить или увеличить ставки транспортного налога не более чем в ____ раз(а)

• 2
• 1,5
• 3
• 5

Налоговая ставка земель сельскохозяйственного назначения не может превышать ________% — в отношении земель, отнесенных к сельскохозяйственному назначению

• 0,1
• 1
• 0,5
• 0,3

Плательщиками транспортного налога являются

• только физические лица, которые являются владельцами транспортных средств
• юридические лица, которые являются владельцами транспортных средств
• организации и физические лица, которые являются владельцами транспортных средств
• иностранные лица, которые являются владельцами транспортных средств

Законодательными актами субъектов Российской Федерации устанавливаются

• налоговый период
• отчетные периоды
• льготы
• ставки налога, порядок и срок уплаты

К местным налогам относятся

• налог на прибыль организации и водный налог
• акцизы и налог на игорный бизнес
• земельный налог и налог на имущество физических лиц
• НДС и транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по транспортному налогу

• теплоходы
• вертолеты
• промысловые морские и речные суда
• мотоциклы

Налоговый период по транспортному налогу равен

• отчетному периоду
• полугодию
• 1 году
• кварталу

Малым предприятием является только такая коммерческая организация, в уставном капитале которой доля субъектов РФ не превышает _____%

• 20
• 25
• 15
• 10

Упрощенная система налогообложения (УСН) установлена ________ НК РФ

• Гл. 22
• Ст. 20
• Гл. 26,2
• Ст. 22

Подлежат зачислению в бюджет субъекта РФ по налогу на имущество организаций

• сумма начисленного налога за год
• суммы налога и авансовых платежей
• сумма налога
• налоговая ставка

Ставка ЕНВД устанавливается в размере ____________% величины вмененного дохода

• 1
• 15
• 5
• 10

К региональным налогам относится

• земельный налог
• сбор за право торговли
• налог на игорный бизнес
• налог на рекламу

Кадастровая стоимость земель фиксируется в

• Едином государственном реестре налогоплательщиков
• реестре лицензий
• реестре земли
• Государственном земельном кадастре

Общим показателем, на основе которого коммерческая организация относится к субъектам малого предпринимательства, является

• заработная плата
• бухгалтерская отчетность
• ставка уставного капитала
• численность персонала и размер уставного капитала

Уплата ЕНВД производится по итогам налогового периода не позднее __________ следующего налогового периода

• 25 числа первого месяца
• 1 числа третьего месяца
• 15 числа месяца
• 5 числа второго месяца

Транспортный налог относится к _________ налогам

• местным
• косвенным
• региональным
• федеральным

Налоговая база определяется для каждого из налогоплательщиков отдельно в равных долях при

• государственной собственности
• частной собственности
• долевой собственности
• совместной собственности

Налогом в игорном бизнесе облагаются

• площади казино
• игровые столы и игровые автоматы
• денежные ставки
• выигрыши

Налоговые декларации по налогу на имущество организаций по итогам налогового периода предоставляются налогоплательщиками не позднее __________ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 30 марта
• 1 января
• 30 декабря
• 15 апреля

Свод бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ на соответствующей территории называется

• местным бюджетом
• консолидированным бюджетом
• бюджетом государственных внебюджетных фондов
• федеральным бюджетом

Упрощенная система налогообложения (УСН) обеспечивает следующее преимущество

• увеличение налоговой ставки
• уменьшение налоговой базы
• увеличение бухгалтерской документации
• сокращение числа налоговых платежей

Объектом налогообложения транспортного налога признается

• автобус
• прицеп
• велосипед
• моторная лодка

Документ на право заниматься каким-либо ремеслом, промыслом называется

• сертификатом
• доверенностью
• свидетельством
• патентом

Налог на имущество организаций уплачивается по местонахождению

• обособленного подразделения, имеющего совместный баланс
• имущества
• каждого обособленного подразделения, имеющего совместный баланс
• самой организации