Теоретические основы проведения анализа деятельности коммерческого банка. Часть 1

Аналитический учет в банке ведется по

• оборотно-сальдовым ведомостям
• лицевым счетам, открываемым по видам ценностей, средств
• счетам первого порядка
• счетам второго порядка

Объектами анализа в управлении аудита банка являются:

• структурные и функциональные подразделения банка
• финансовая деятельность банков-респондентов
• филиалы
• обслуживающие и хозяйственные подразделения банка

Анализ структуры активных операций банка является анализом ___________ использования ресурсов банка

Операционно-стоимостный анализ — это вид анализа,

• осуществляемый для прогнозирования ожидаемых результатов в предстоящем периоде
• основанный на определении рейтинга надежности банков
• основанный на экспертных оценках
• позволяющий судить о стоимости и рентабельности банковских услуг и отдельных операций

В департаменте ценных бумаг анализом занимаются отделы

• кредитный
• по работе с государственными ценными бумагами
• исследования и развития фондового рынка
• эмиссии и размещения ценных бумаг

В задачи департамента бухгалтерского учета и расчетов входит

• инкассация денежных средств
• подготовка информационной базы для проведения анализа в других структурных подразделениях
• материально-техническое снабжение банка
• пересчет денежных средств

Отчетность коммерческого банка, используемая для ознакомления и анализа его деятельности Центральным Банком, а также для открытой публикации, — это

• первичные бухгалтерские документы
• общая финансовая отчетность
• налоговая отчетность
• управленческая отчетность

Аналитическая работа банка идет по следующим направлениям

• анализ банковского баланса и других форм отчетности
• анализ состояния договоров, а также учредительских документов
• анализ состояния учета и отчетности
• организация управленческого учета в банке

Рейтинги коммерческих банков позволяют судить о

• распределении банков по их финансовому положению
• распределении доли рынка банковских услуг
• профессионализме менеджеров банка
• качестве кредитного портфеля

Задачами финансового анализа деятельности банков являются

• открытие новых точек продаж банковских продуктов и услуг
• поиск внутренних резервов как в финансовой, так и в производственной сфере
• установление корреспондентских отношений с банками-нерезидентами
• расчет эффективности и оценки рисков различных вариантов вложений ресурсов

Финансовое состояние кредитного учреждения прямо и непосредственно зависит от финансового состояния его __________

Департамент информатизации занимается изучением

• имеющихся на рынке программных средств, продуктов и техники
• автотранспортных средств банка
• операционно-кассовой работы банка
• стратегии банка

Финансовый анализ в коммерческих банках должен проводиться

• с такой же периодичностью, как и в других хозяйствующих субъектах
• значительно чаще, чем в других хозяйствующих субъектах
• раз в год
• реже, чем в других хозяйствующих субъектов

Из материалов эмиссионных проспектов коммерческих банков можно получить:

• сведения о количественном и персональном составе наблюдательного совета и исполнительного органа управления банка
• сведения о численности акционеров банка
• данные о качестве документооборота банка
• данные о финансовом положении банка

К основным направлениям экономического анализа баланса коммерческого банка можно отнести анализ:

• финансовых результатов деятельности коммерческого банка
• структуры активных операций
• структуры пассивных операций
• качества бухгалтерской отчетности банка

Система внутренней информации — это

• информация, характеризующая банк с точки зрения внутреннего состояния его дел
• информация о банке, содержащаяся в средствах массовой информации
• информация, предназначенная для снабжения руководства банком необходимыми сведениями о состоянии среды, в которой оно действует
• нормативные положения Банка России

Департамент ценных бумаг занимается анализом

• доходности активов
• кредитоспособности заемщиков
• стоимости пассивов
• положения банка как участника рынка ценных бумаг
• доли в кредитном портфеле банка государственных ценных бумаг и техники работы с ними

При методе абсолютных разниц измеряют

• влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния других факторов
• деловую активность коммерческого банка
• приращение результативного показателя под влиянием какого-либо фактора
• изменения результативного показателя под влиянием каждого отдельного фактора

Этапы анализа банковского баланса

• 1
• заключительный этап
• 2
• аналитический этап
• 3
• предварительный этап

Экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой

• расчет эффективности и оценки рисков различных вариантов вложений ресурсов
• обеспечение качественного управления развитием всех важнейших экономических и финансовых параметров жизнедеятельности банка
• изучение и оценку основных разделов бизнес-плана банка
• систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка

Программы проведения анализа управлением аудита должны предусматривать постановку следующих вопросов:

• в каких случаях проводятся целевые проверки отдельных направлений деятельности
• какие формы отчетности следует проверять
• какие операции подразделений проверяются в сплошном порядке, а какие — в выборочном
• какие сроки установлены для осуществления проверок

К источникам внешней информации можно отнести

• телевидение
• бухгалтерскую отчетность
• отчеты региональных управляющих
• специализированные периодические издания

Базовая модель баланса коммерческого банка выглядит следующим образом:

• актив = обязательства + собственный капитал
• актив = основные средства + запасы + кредиты + ценные бумаги
• актив = собственный капитал + остатки на расчетных счетах клиентов
• актив = обязательства + уставный капитал

В мировой банковской практике обобщающим показателем эффективности работы банка является показатель __________

Вид анализа, используемый при определении эффективности деятельности коммерческого банка за изучаемый период и выявлении резервов повышения доходности, — это анализ

• прогнозный
• народохозяйственный
• итоговый
• предварительный

Полный и тематический анализ осуществляется на основе соблюдения принципа ____________

Система _____________ информации характеризует банк с точки зрения внутреннего состояния его дел

Банки должны провести классификацию всех активов в зависимости от сроков вложения средств, их прибыльности и степени ________

Баланс банка имеет

• U-образную форму
• вертикальное построение
• Т-образную форму
• V-образную форму

Общая финансовая отчетность составляется в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № ___ (ответ указать цифрами)

__________ метод позволяет в виде диаграмм, кривых распределения сопоставлять итоговые данные экономического анализа

Банковские балансы должны соответствовать требованиям:

• конкретности
• достоверности
• этичности
• оперативности

Выбранная банком стратегия развития является

• фактором, влияющим на организацию аналитической деятельности
• этапом организации анализа
• целью анализа
• принципом анализа

Баланс коммерческого банка, содержащий ряд регулирующих статей — это

• баланс-нетто
• управленческий баланс
• баланс-брутто
• аналитический баланс

Разновидностью прогнозного анализа являются _________, __________, ________ анализ

• интерполятивный
• экстраполятивный
• конъюнктурный
• тематический

Баланс банка построен по принципу односторонней __________ счетов

К методам наглядного изображения результатов анализа относятся методы:

• системного анализа
• графический
• индексный
• табулирования

Управление активов, пассивов и ликвидности банка должно анализировать вопросы

• оценки кредитоспособности заемщиков
• поддержания необходимого уровня ликвидности банка
• материально-технического обеспечения банка
• формирования рациональной структуры активов и пассивов банка

Рейтинговый анализ — это вид анализа,

• затрагивающий структуру доходов, расходов и прибыли банка
• основанный на определении рейтинга надежности банков
• затрагивающий отдельные виды активно-пассивных операций,
• изучающий тенденции в изменении отдельных показателей

Квазипассивы включают в себя:

• инкассированную денежную выручку
• износ основных средств
• расчеты с нехозрасчетными организациями по их финансированию
• собственный капитал

К основным принципам построения баланса относится следующее: баланс

• не имеет унифицированной формы во всех банках
• должен иметь экономически и логически обоснованные принципы группировки статей
• должен иметь максимальную детализацию статей
• не должен иметь максимальную детализацию статей
• должен составляться ежегодно

С развитием филиальной сети банков и ростом связанных с этим затрат повысилось значение ____________ анализа

• экономического
• финансового
• финансово-экономического
• производственного

Анализ выбора форм и видов защиты банка с точки зрения стоимости и __________ существующих технических средств должен базироваться на принципах их соответствия возможным угрозам и рискам.

Банк математических моделей — это

• комплекс моделей, предназначенных для решения оптимизационных задач
• метод, заключающийся в последовательной замене базисной величины частных показателей фактической величиной и последовательном измерении влияния каждого из них
• набор как традиционных, так и современных статистических методов обработки информации
• метод, позволяющий решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных при условии применения ЭВМ

Вид анализа, при котором рассматривается узкий круг вопросов, — это анализ

• контрольно-оперативный
• последующий
• предварительный
• тематический

Основными формами пассивных операций являются:

• кредит, полученный от других юридических лиц
• кредиты, выданные юридическим лицам
• отчисления от прибыли банков на формирование или увеличение доходов
• депозитные операции

Сводная таблица, дающая представление о финансовом положении, характере, структуре и размерах операций банка на соответствующую дату- это

• отчет о величине кредитного риска по срочным сделкам
• отчет о движении денежных средств
• баланс коммерческого банка
• отчет о прибылях и убытках

Источники внешней информации, получаемые от высших органов государственной власти и управления, касаются:

• развития отношений собственности
• валютного регулирования
• разработки основных направлений финансово-экономической политики
• управления активами и пассивами

Особое внимание с точки зрения риска при анализе баланса банка следует уделять

• обязательствам банка
• статьям, на которых учитываются гарантии, выданные банком
• основным средствам банка
• объему собственных средств банка

Изучение структуры пассивных операций целесообразно вести с:

• исследования структуры обязательств банка по группам клиентов и по срокам востребования средств
• определения доли основных и оборотных средств банка
• выявления собственных и привлеченных средств
• определения доли собственных и привлеченных средств в формировании общей суммы баланса