Управление банковскими активами и пассивами. Часть 1

Пассив — правая часть бухгалтерского баланса банка, отражающая

• целевое назначение средств
• размещение средств
• источники формирования средств
• долгосрочные займы банка

Отличительной операцией коммерческих банков от других предприятий является

• выплата наличных денежных средств
• эмиссия платежных средств
• выдача векселей
• финансовое посредничество между юридическими лицами

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание средств осуществляется

• по требованию плательщика
• в порядке календарной очередности
• в порядке, определенном решением суда
• в порядке избирательной очередности

Уставный капитал банка может быть сформирован частично в неденежной форме, доля которой не может превышать ___ %

• 50
• 30
• 20
• 40

Возможные источники наращивания капитала банка включают

• кредит, привлеченный на срок не менее 2 лет
• начисленные дивиденды
• прирост стоимости имущества при переоценке
• расчетную прибыль за год

Депозитные деньги — это

• долгосрочные вклады в банках, адекватно которым выпущены долговые обязательства банка
• сумма обязательств банка
• кредитные документы, депонированные в банке в качестве эквивалента наличных денег
• сумма средств, вложенных в депозиты

Управление пассивами — это

• формирование рациональной структуры собственных средств
• эффективное размещение ресурсов
• определение соответствующей комбинации источников средств для банка
• обеспечение доходности банковской деятельности

Основная статья пассивов балансов коммерческих банков — это

• учтенные векселя
• собственные средства
• резервные фонды
• кредиты государственных органов

Номерной (кодированный) счет в банке — это вклад

• неподвижный
• именной сберегательный
• негласный
• условный

Правила бухгалтерского учета и отчетности для Банка России устанавливаются

• Департаментом бухгалтерского учета Минфина России
• Ассоциацией Российских банков
• Банком России
• Правительством

В группировке статей пассива отсутствует раздел

• кассовая наличность
• кредиторская задолженность
• синдицированный кредит
• капитал и резервы

Денежные средства юридических и/или физических лиц, помещаемые на хранение в банки на определенных условиях, — это

• именные акции
• контокорректный счет
• депозитный вклад
• расчетный счет

Кредиторская задолженность, расчеты по дивидендам, доходы будущих периодов, фонды потребления и др. составляют часть

• инвестиционных фондов банка
• собственных средств банка
• долгосрочных пассивов
• краткосрочных пассивов

Распоряжение о банковском переводе — это

• кассовый чек
• платежное требование
• инкассовое поручение
• платежное поручение

Агентство по страхованию вкладов — это

• Департамент Банка России
• общественная организация вкладчиков разорившихся банков
• фонд, созданный для компенсации убытков вкладчиков в случае банкротства банков
• государственная корпорация

Устав коммерческого банка должен содержать

• штатное расписание банка
• перечень видов имущества в неденежной форме
• состав учредителей банка
• сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособления подразделений;

Деятельность в пределах имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен

• выдавать кредиты не выше ставки рефинансирования плюс 3%
• продавать свои акции на открытом рынке
• добиваться соответствия характера активов специфике мобилизованных им ресурсов
• привлекать депозиты по ставке не выше ставки рефинансирования

Для блокирования в коммерческом банке расчетного счета юридического лица необходимо

• отсутствие средств на счет
• невозврат средств по кредиту
• отрицательное сальдо счета
• распоряжение налогового органа

Минимальный размер уставного капитала, необходимый для создания банка в РФ с 2002 г., эквивалентен

• 5 млн евро
• 1 млн долл
• 5 млн долл
• 1 млн евро

Защита от системного риска — это

• предотвращение трансграничных банкротств
• защита системы платежей
• обеспечение возвратности кредитов
• ликвидация разрывов по срокам

Агентство по страхованию вкладов — это государственная корпорация, созданная с целью

• выдачи лицензий на привлечение средств физических лиц во вклады
• проверки коммерческих банков на соответствие требованиям системы страхования вкладов
• выдачи лицензий на страхование вкладов физических лиц
• учета требований вкладчиков к банку

Основное преимущество банков перед другими экономическими агентами — это

• низкие операционные издержки при проведении финансовых операций
• возможность привлекать денежные средства частных лиц
• международный характер финансовых рынков
• привилегированный доступ к частной информации о заемщиках

Вклад и банковский счет, операции с которым по желанию владельца могут вестись в нескольких валютах называется

• вымороченный
• условный
• контокорректный
• мультивалютный

Собственный капитал банка — это

• привлеченные средства
• уставный капитал банка за вычетом доходов
• средства банка, обеспечивающие экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования
• обязательства банка перед вкладчиками — физическими лицами

Взносы в уставный капитал банка могут делаться в виде рублевых и валютных средств, а также неденежных активов, к которым относятся

• векселя государственных унитарных предприятий
• акции зарубежных банков
• облигации государственного займа
• материальные активы

Цель формирования резервного капитала — это

• выплата процентов по выпущенным банком облигациям
• покрытие убытков от банковской деятельности
• выплата дивидендов по привилегированным акциям
• выплата дивидендов по обыкновенным акциям

Чистый доход — это

• текущий доход ± непроцентные доходы (расходы) — резервы на покрытие убытков по ссудам — налоги ± доходы (убытки) от операций с ценными бумагами ± непредвиденные доходы (расходы) — фонд обязательных резервов
• текущий доход ± непроцентные доходы (расходы) — резервы на покрытие убытков по ссудам + налоги ± доходы (убытки) от операций с ценными бумагами ± непредвиденные доходы (расходы)
• текущий доход ± непроцентные доходы (расходы) — резервы на покрытие убытков по ссудам — налоги ± доходы (убытки) от операций с ценными бумагами ± непредвиденные доходы (расходы)
• валовая прибыль ± непроцентные доходы (расходы) — резервы на покрытие убытков по ссудам — налоги ± доходы (убытки) от операций с ценными бумагами ± непредвиденные доходы (расходы)

Базовое управление активами и пассивами — тип управления коммерческим банком

• на основе требований Банка России
• направленный на достижение стратегических целей банка
• на основе принципов Базельского комитета по банковскому надзору
• на основе целей менеджмента банка

Сберегательный вклад, предназначенный для приобретения определенных товаров (автомобилей, жилья и др.), — это вклад

• с уведомлением
• условный
• безотзывный
• целевой

Операции по счетам клиентов в банке выполняет

• главный бухгалтер
• операционно-кассовый работник (операционист)
• главный эксперт кредитного отдела
• экономист бухгалтерии

Структура баланса коммерческого банка устанавливается

• Наблюдательным советом банка
• Центральным банком
• Советом директоров банка
• Министерством финансов

Нормативы обязательных резервов не могут превышать обязательств кредитной организации на ___ %

• 10
• 20
• 15
• 5

Основная функция собственного капитала, означающая возможность выплаты вкладчикам компенсации в случае ликвидации банка, — это__________ функция

• регулирующая
• защитная
• оперативная
• обеспечивающая

Кредитное бюро — это организация,

• рассчитывающая рейтинг кредитных организаций
• оформляющая ипотеку
• ведущая реестр дебиторов банка
• кредитующая физических лиц

Письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении срока денежных средств по нему, — это

• гарантийное обязательство
• вексель
• депозитный сертификат
• переводной вексель

Основная функция собственного капитала коммерческого банка

• регулирующая
• оперативная
• защитная
• контрольная

Основанием для признания гражданина вкладчиком банка является

• наличие платежной карты
• любое удостоверение личности
• заключение договора банковского вклада
• удостоверение личности, подтверждающее гражданство РФ

Текущие счета с овердрафтом — это

• форма кредитования по счету вклада
• счет по кредитной карте
• вклад на единую сберегательную книжку
• мнимый вклад

Цель управления активами и пассивами — это

• обеспечение достоверности отчетности банка
• учет и контроль финансовых ресурсов банка
• анализ рентабельности банка
• исправление дисбаланса и защита от рисков

Рентабельность банковского продукта — это

• себестоимость отдельного банковского продукта
• доход отдельного банковского продукта
• соотношение затрат и доходов банка по оказанию конкретной услуги
• прибыльность отдельного банковского продукта

На сегодняшний день в банках действует порядок очередности платежей, который подразумевает

• судебную очередность
• право плательщика определять очередность платежей
• календарную очередность
• избирательную очередность

Банк принимает платежное поручение при наличии на счете клиента

• не менее одного МРОТ
• не менее 1000 руб.
• не менее 10 руб.
• любой суммы

Платежное поручение заполняется

• куратором клиента в банке
• заместителем главного бухгалтера банка
• клиентом самостоятельно
• операционистом банка

В основе деления операций банка на пассивные и активные лежит

• сумма дохода (убытков) от проведения операций
• степень ликвидности средств, используемых в операциях
• принадлежность к рублевым или валютным операциям
• влияние на формирование и размещение банковских ресурсов

Банк принимает платежное поручение от клиента в количестве __________ экземпляров

• двух
• четырех
• трех
• пяти

Допустимый уровень отношения совокупного капитала к активам, взвешенным с учетом риска,в российской банковской системе составляет ___ %

• 2
• 8
• 10
• 5

Совокупность операций по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли, это

• активные операции
• лизинг
• операции на межбанковском рынке
• форфейтинг

Риск возможного невозвращения вкладов в связи с банкротством коммерческого банка — это ________ риск

• депозитный
• системный
• правовой
• кредитный

Долгосрочные пассивы включают обязательства банков, срок исполнения которых превышает

• 1,5 года
• 3 года
• 6 месяцев
• 12 месяцев

Учредительные документы КБ обязательно включают

• договор аренды здания
• учредительный договор
• устав
• договор об обслуживании с ЦБ РФ