Анализ денежных потоков

Интегральный показатель, характеризующий результаты и эффективность текущей основной производственной деятельности, – это

• доходы от участия в других организациях
• величина собственных оборотных средств
• деловая активность
• коммерческие расходы

Для составления отчета о движении денежных средств используются данные

• баланса о прибылях и убытках
• отчета о расходах и доходах
• отчета о прибылях и убытках
• сметы

_________ анализ баланса заключается в построении одной или нескольких аналитических таблиц, в которых абсолютные показатели дополняются относительными темпами роста (снижения)

Разница между выручкой от реализации в действующих ценах (без НДС) и затратами на ее производство и реализацию – это

• прибыль (убыток) от продаж
• операционные доходы и расходы
• валовая прибыль
• коммерческие расходы

Основной поток инвестиций поступает от населения в

• России
• Японии
• Англии
• США

Основной поток инвестиций поступает от банков в

• России
• США
• Англии
• Японии

Коэффициент, который показывает, какая часть собственного капитала используется для финансирования текущей деятельности, – это коэффициент

• абсолютной ликвидности (платежеспособности)
• концентрации собственного капитала
• покрытия запасов
• маневренности собственного капитала

Под _________ в резервный фонд понимают статью пассива баланса для разграничения определенных затрат по периодам

При _____________ методе чистый приток/отток денежных средств от основной деятельности рассчитывается на базе годовой прибыли/убытка, скорректированной на сумму всех без исключения расходов и доходов, не связанных с реальным движением денежных средств

• производном
• косвенном
• первичном
• прямом

Коэффициент, который показывает, какими в среднем темпами может развиваться предприятие в дальнейшем, не меняя уже сложившееся соотношение между различными источниками финансирования, – это коэффициент

• устойчивости экономического роста
• долгосрочного привлечения заемных средств
• маневренности собственного капитала
• структуры долгосрочных вложений

Найдите каждому определению свое понятие

• прибыль (убыток) от продаж
• финансовый отчет, в котором показаны доходы, расходы и прибыль предприятия за определенный период времени (обычно за год)
• платежеспособность
• статья пассива баланса для разграничения определенных затрат по периодам
• отчисления в резервный фонд
• наличие у предприятия денежных средств и их эквивалентов, достаточных для расчетов по кредиторской задолженности, требующей немедленного погашения
• отчет о прибылях и убытках
• разница между выручкой от реализации в действующих ценах (без НДС) и затратами на ее производство и реализацию

Отчет о прибылях и убытках составляется по методу _________

_________ цена характеризует долю собственного капитала, приходящегося на одну акцию

Если КП – краткосрочные пассивы; ДС – денежные средства, то ДС / КП – это коэффициент

• абсолютной ликвидности (платежеспособности)
• покрытия запасов
• концентрации собственного капитала
• быстрой ликвидности

Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается следующим образом

• (ДС+ДБ)/КП
• СК/БП
• ДС/КП
• ТА/КП

Деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, – это __ деятельность

• предпринимательская
• финансовая
• инвестиционная
• текущая

Рентабельность _________ капитала относится к основным показателям, характеризующая рентабельность вложений в деятельность того или иного вида

________ показателя рентабельности может выражаться в денежных единицах разной покупательной способности

Коэффициент, который дает наиболее общую оценку финансовой устойчивости предприятия, – это коэффициент

• маневренности собственного капитала
• долгосрочного привлечения заемных средств
• соотношения собственных и привлеченных средств
• структуры долгосрочных вложений

Подберите каждому понятию свое определение

• долевое финансирование
• экономический показатель работы предприятия, отражающий финансовые расходы предприятия на производство товаров и услуг
• инвестиции
• денежный поток, который образуется за счет привлечения новых источников капитала плюс увеличение процентных обязательств, минус выплаченные дивиденды
• денежный поток от финансовой деятельности
• денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права, имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта
• затраты предприятия
• комбинация нескольких источников финансирования

Суммы доходов, причитающиеся к получению и не связанные с участием организации в уставных капиталах других предприятий, а также ведением совместной деятельности, – это

• коммерческие расходы
• операционные доходы и расходы
• валовая прибыль
• проценты к получению и уплате

Способность предприятия в любой период времени погасить свои краткосрочные обязательства ликвидными активами – это

• коэффициент износа
• ликвидность
• величина собственных оборотных средств
• коэффициент выбытия

При _______ методе расчета чистый приток/отток денежных средств по основной деятельности рассчитывается как разница доходов, обеспеченных реальным поступлением денежных средств, и расходов, связанных с реальными платежами

По строке 060 «Проценты к получению» указываются проценты по

• облигациям
• нематериальным активам
• депозитам
• акциям

Сумма значений показателя дивидендного выхода и коэффициента реинвестирования прибыли равна _____

• 5
• 3
• 0,5
• 1

Качественными критериями оценки деловой активности являются

• наличие продукции, поставляемой на импорт
• репутация предприятия, выражающаяся, в частности, в известности клиентов, пользующихся услугами предприятия
• широта рынков сбыта продукции
• наличие продукции, поставляемой на экспорт

_________ доходность акции характеризует процент возврата на капитал, вложенный в акции фирмы

Рентабельность _________ капитала относится к основным показателям, характеризующая рентабельность вложений в деятельность того или иного вида

Значение коэффициента котировки _____ единицы означает, что потенциальные акционеры, приобретая акцию, готовы дать за нее цену, превышающую бухгалтерскую оценку реального капитала, приходящегося на акцию на данный момент

________ метод позволяет получить представление о структуре текущих поступлений денежных средств (оборотов) и реальных выплат предприятия/концерна

• Производный
• Прямой
• Косвенный
• Первичный

Отношение рыночной цены акции к доходу на акцию – это

• дивидендная доходность на акцию
• ценность акции
• дивидендный выход
• доход на акцию

Коэффициент, который характеризует долю владельцев предприятия в общей сумме средств, авансированных в его деятельность, — это коэффициент

• текущей ликвидности
• покрытия запасов
• абсолютной ликвидности (платежеспособности)
• концентрации собственного капитала

_______ фонд — фонд, образованный для будущих обязательств и затрат, сроки платежа которых еще неизвестны, – это

Найдите каждому определению свое понятие

• рентабельность
• суммы доходов, причитающиеся к получению и не связанные с участием организации в уставных капиталах других предприятий, а также ведением совместной деятельности
• резервный фонд
• разность между величиной собственных средств предприятия и стоимостью его внеоборотных активов
• собственные оборотные средства
• фонд, образованный для будущих обязательств и затрат, сроки платежа которых еще не известны
• проценты к получению и уплате
• отношение прибыли к тем или иным средствам, участвующим в получении данной прибыли, или к выручке от реализации

_________ представляет собой изменение величины статей балансов на две отчетные даты и показывает источники и направления использования средств

• Маневренность функционирующего капитала
• Величина собственных оборотных средств
• Доходы от участия в других организациях
• Сводный баланс движения имущества и капитала (Kapitalflussrechnung)

_________ стороной косвенного метода отчета движения денежных средств является то, что поступление денежных средств, в виде выручки от реализации и текущие расходы, связанные с выплатами денежных средств упускаются из виду

К основным показателям рентабельности, характеризующим рентабельность вложений в деятельность того или иного вида, относятся

• рентабельность собственного капитала
• рентабельность дивидендного выхода
• рентабельность авансированного капитала
• рентабельность дивиденда на акцию

Исходным моментом анализа денежных потоков является _____ денежных потоков, прежде всего, от операционной (текущей) деятельности

Количественная оценка деловой активности делается по следующим направлениям

• наличие продукции, поставляемой на импорт
• уровень эффективности использования ресурсов предприятия
• степень выполнения плана
• репутация предприятия, выражающаяся, в частности, в известности клиентов, пользующихся услугами предприятия

Базируется на идее финансового плана метод отчета о движении денежных средств

• косвенный
• производный
• первичный
• прямой

Если СОС=4500 тыс. руб., ПЗ=4000 тыс.руб., то предприятие характеризуется

• нормальной финансовой устойчивостью
• неустойчивым финансовым положением
• критическим финансовым положением
• абсолютной финансовой устойчивостью

Cash flow для ____ – ожидаемый в будущем доход от инвестиций (с учетом дисконта)

Составная часть полной себестоимости реализуемых товаров, которые напрямую не связаны с процессом производства, – это

• управленческие расходы
• коммерческие расходы
• валовая прибыль
• операционные доходы и расходы

______ активность является интегральным показателем, характеризующим результаты и эффективность текущей основной производственной деятельности

Если СК – собственный капитал; БП – общая сумма пассивов, то СК / БП – это коэффициент

• быстрой ликвидности
• концентрации собственного капитала
• абсолютной ликвидности (платежеспособности)
• покрытия запасов

Если рентабельность авансированного капитала 15 %, коэффициент финансовой зависимости 0,8, то рентабельность собственного капитала составит (%)

• 7
• 12
• 0,23
• 23

Статьи, которые вытекают из событий или сделок, выходящих за пределы обычной деятельности предприятия и часто возникновение которых не ожидается, – это

• балансовая прибыль
• годовая прибыль/убыток
• изменение балансовой прибыли
• чрезвычайные доходы (расходы)

Показатель, который служит индикатором спроса на акции данной компании, — это

• дивидендная доходность на акцию
• ценность акции
• дивидендный выход
• доход на акцию

СК + ДП – ВА, где СК – собственный капитал; ДП – долгосрочные пассивы; ВА – внеоборотные активы – это

• рентабельности собственного капитала
• величина собственных оборотных средств
• рентабельность авансированного капитала
• дивидендного выхода

В внереализационных доходах отражаются

• расходы по предоставлению за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности
• активы, полученные безвозмездно, в том числе по договору дарения
• расходы по предоставлению за плату во временное владение и пользование активов организации
• штрафы, пени, неустойки, признанные контрагентом или присужденные по решению суда за нарушение условий договоров
• поступления, связанные с возмещением убытков, причиненных организации
• положительные курсовые разницы