Содержание
- К региональным налогам относятся: 1) налог на добавленную стоимость; 2) налог на имущество организаций; 3) дорожный налог; 4) налог на пользование недрами; 5) налог на рекламу; 6) налог с продаж
- Возрастание рыночной стоимости акций не создает налогооблагаемого дохода до момента их физической реализации по возросшей стоимости, — этот метод учета базы налогообложения называется методом
- Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется
- Штрафы, полученные за нарушение налогового законодательства, относятся к
- Мобилизацию налогов в бюджетную систему осуществляет
- При распределении налоговых доходов по уровням бюджетной системы налоговые доходы бюджетов субъектов РФ должны составлять от суммы доходов консолидиро-ванного бюджета РФ не менее _________%
- Составляющая часть экономической политики государства, реализуемая с помощью изменения налоговой базы, ставок, льгот и скидок, — это __________ политика
- Объектом налога на импорт (экспорт) капитала является
- Принцип приоритета финансовой цели взимания налогов и сборов означает
- Установление новых видов налогов, их отмена или изменение возможны только
- Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает, что
- Установление целевых налогов допускается
- К федеральным налогам относятся: 1) налог на добавленную стоимость; 2) налог на имущество организаций; 3) дорожный налог; 4) налог на пользование недрами; 5) налог на рекламу; 6) налог с продаж
- Субъект налога — это
- Установить масштаб налога необходимо для того, чтобы
- В отличие от местных налогов, федеральные налоги
- Основные принципы налогообложения и сборов подлежат применению арбитражными судами и судами общей юрисдикции, если эти принципы
- Единый социальный налог составляет ________%
- Величина условного расхода (дохода) по налогу на прибыль корректируется по следующей схеме: условный расход (налог) по налогу на прибыль ___________________ = = текущий налог на прибыль
- Налоговые доходы — это
- Общая сумма мобилизации денежных средств от всех плательщиков налога на соответствующей территории в месяц, квартал, год — это
- Основу законодательства Российской Федерации о налогах и сборах составляет
- Территориальный принцип налогообложения предусматривает учет
- Ставка налога на добавленную стоимость _______%
- Налог — это
- Установление основных принципов налогообложения и сборов относится к
- Условия налогообложения могут быть названы дискриминационными, если они не учитывают
- В налоге с владельцев автотранспортных средств автомобиль является __________ налогообложения
- Федеральные налоги — это
- Ставка налога на прибыль для кредитных организаций составляет ________%
- Функция перераспределения чистого национального продукта между хозяйствующими субъектами и государством — это
- Один и тот же объект налогообложения может облагаться налогом одного вида только один раз за
- Третья группа налоговых стимулов ориентирует бизнес на более активное участие в формировании фондов
- Принцип ограничения специализации налогов и сборов означает, что целевые налоги
- Реальные налоги — это налоги,
- Элементом недискреционной налоговой политики следует считать
- Принцип единства налоговой политики предусматривает, что
- Органы Федерального казначейства — это участники процесса формирования доходной части федерального бюджета, которые обеспечивают
- Налоги, которые устанавливаются на товары и услуги в виде надбавки к цене или к тарифу, — это
- Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, для предоставления определенных прав или выдачу разрешения (лицензии), — это
- Налоги характеризуются следующими признаками: индивидуальной безвозмездностью,
- Инвестиционный налоговый кредит — это
- Контроль за правильным и своевременным перечислением налогов в бюджетную систему осуществляет
- Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения, называют
- Регулирующая функция налогов — это функция
- Отношение налога к налоговой базе определяет ___________ ставку
- Способы определения налогооблагаемой базы, взимания и распределения налогов
- Государственный налог, которым облагаются товары, пропускаемые через таможен-ную границу данной страны, — это
- Налоги с подоходно-поимущественной формой изъятия части дохода налогопла-тельщика — это
- Конечный плательщик косвенных налогов — это
К региональным налогам относятся: 1) налог на добавленную стоимость; 2) налог на имущество организаций; 3) дорожный налог; 4) налог на пользование недрами; 5) налог на рекламу; 6) налог с продаж
- 2, 6
- 2, 3, 5
- 3, 4
- 1, 4
Возрастание рыночной стоимости акций не создает налогооблагаемого дохода до момента их физической реализации по возросшей стоимости, — этот метод учета базы налогообложения называется методом
- чистого дохода
- кассовым
- накопительным
- денежного потока
Налог, твердая сумма которого устанавливается исходя из потребности покрыть определенный расход и доводится до каждого налогоплательщика, называется
- закрепленным
- раскладочным
- целевым
- потребительским
Штрафы, полученные за нарушение налогового законодательства, относятся к
- безвозмездным перечислениям
- неналоговым доходам
- налоговым доходам
- доходам от государственного имущества
Мобилизацию налогов в бюджетную систему осуществляет
- Министерство внутренних дел
- Министерство по налогам и сборам
- Федеральная комиссия по ценным бумагам
- Федеральное казначейство
При распределении налоговых доходов по уровням бюджетной системы налоговые доходы бюджетов субъектов РФ должны составлять от суммы доходов консолидиро-ванного бюджета РФ не менее _________%
- 55
- 50
- 45
- 40
Составляющая часть экономической политики государства, реализуемая с помощью изменения налоговой базы, ставок, льгот и скидок, — это __________ политика
- денежная
- бюджетная
- налоговая
- кредитная
Объектом налога на импорт (экспорт) капитала является
- таможенная стоимость товаров в пересчете на национальную валюту по текущему курсу
- имущество импортера
- прирост капитала, получаемый от имущественных сделок в виде продажи товара за рубеж
- имущество экспортера
Принцип приоритета финансовой цели взимания налогов и сборов означает
- установление размеров налогообложения, достаточных для покрытия нужд защиты государства
- приоритет фискальной функции налогообложения над регулирующей
- зависимость прав налогоплательщиков от конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы
- установление размеров налогообложения, достаточных для покрытия социально значимых расходов государства
Установление новых видов налогов, их отмена или изменение возможны только
- путем внесения соответствующих изменений в налоговое законодательство РФ
- после представления федеральными органами исполнительной власти своего заключения
- путем внесения изменений в Бюджетный кодекс
- после утверждения законодательным собранием
Принцип разделения налоговых полномочий предусматривает, что
- законотворческая инициатива по введению новых налогов соответствует уровню налогообложения
- полномочия в налоговой сфере распределяются между Федерацией, субъектами Федерации и органами местного самоуправления
- разделяются полномочия по установлению, введению и взиманию налогов и сборов
- разделяются полномочия по установлению и введению налогов и сборов, с одной стороны, и взиманию — с другой
Установление целевых налогов допускается
- приказом Министра финансов
- только на региональном и местном уровнях, если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций
- если введение целевого налога обосновано с конституционных позиций
- если при этом не нарушается принцип стабильности бюджета
К федеральным налогам относятся: 1) налог на добавленную стоимость; 2) налог на имущество организаций; 3) дорожный налог; 4) налог на пользование недрами; 5) налог на рекламу; 6) налог с продаж
- 1, 3, 6
- 1, 4
- 2, 3, 4
- 1, 2, 5
Субъект налога — это
- физическое или юридическое лицо, на которое государством возложена обязанность внесения налога в бюджетный фонд
- налоговая лазейка, позволяющая на законных основаниях избегать либо уменьшать размер налогообложения
- имущество и стоимость реализованных товаров
- экономическое основание, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристики
Установить масштаб налога необходимо для того, чтобы
- количественно выразить налоговую базу
- определить уровень дохода бюджета при налоговом планировании
- установить связь между объектом и предметом налогообложения
- избрать параметр для измерения предмета налогообложения
В отличие от местных налогов, федеральные налоги
- зачисляются только в федеральный бюджет
- вводятся федеральным органом власти
- устанавливаются федеральным органом государственной власти
- утверждаются Президентом
Основные принципы налогообложения и сборов подлежат применению арбитражными судами и судами общей юрисдикции, если эти принципы
- закреплены в мотивировочной части постановлений КС РФ или законодательстве
- закреплены в резолютивной части постановлений КС РФ или законодательстве
- утверждены коллегией Минфина РФ
- закреплены в федеральном законодательстве
Единый социальный налог составляет ________%
- 42
- 26
- 28
- 36
Величина условного расхода (дохода) по налогу на прибыль корректируется по следующей схеме: условный расход (налог) по налогу на прибыль ___________________ = = текущий налог на прибыль
- + постоянное налоговое обязательство — отложенный налоговый актив — отложенное налоговое обязательство
- + постоянное налоговое обязательство + отложенный налоговый актив + отложенное налоговое обязательство
- + постоянное налоговое обязательство + отложенный налоговый актив — отложенное налоговое обязательство
- — постоянное налоговое обязательство + отложенный налоговый актив — отложенное налоговое обязательство
Налоговые доходы — это
- виды доходов, закрепленные за соответствующим бюджетом
- обязательные, безвозмездные, безвозвратные платежи в пользу государства
- составная часть трансфертов всех видов бюджетов
- доходы, по которым устанавливаются нормативы отчислений (в процентах) в бюджеты субъектов РФ или местные бюджеты на очередной финансовый год, а также долговременной основе (не менее, чем на 3 года)
Общая сумма мобилизации денежных средств от всех плательщиков налога на соответствующей территории в месяц, квартал, год — это
- налоговая щель
- налоговая квота
- налоговая территория
- контингент налога
Основу законодательства Российской Федерации о налогах и сборах составляет
- Гражданский кодекс
- Бюджетный кодекс
- бюджетный план
- Налоговый кодекс
Территориальный принцип налогообложения предусматривает учет
- места фактического пребывания налогоплательщика
- денежного потока (ведение платежного баланса) территории
- места регистрации налогоплательщика
- местонахождения (регистрации) объекта (предмета) налогообложения
Ставка налога на добавленную стоимость _______%
- 20
- 22
- 18
- 16
Налог — это
- бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня на условиях долевого финансирования целевых расходов
- обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
- вид неустойки, форма наказания в виде денежного взыскания, применяемого к нарушителям финансовой и платежной дисциплины
- административное или уголовное наказание в виде денежного взыскания
Установление основных принципов налогообложения и сборов относится к
- совместному ведению Федерации и субъектов Федерации
- ведению Федерации
- агентству по налогам и сборам
- ведению субъектов Федерации
Условия налогообложения могут быть названы дискриминационными, если они не учитывают
- социально-политических особенностей различных налогоплательщиков
- результатов хозяйственной деятельности различных налогоплательщиков
- национальной принадлежности физического лица
- организационно-правовой формы юридического лица
В налоге с владельцев автотранспортных средств автомобиль является __________ налогообложения
- субъектом
- предметом
- объектом
- базой
Федеральные налоги — это
- налоги, устанавливаемые законодательными актами субъектов РФ и органов местного самоуправления
- налоги, устанавливаемые законодательными актами субъектов РФ
- налоги, устанавливаемые законодательными актами РФ
- совокупность налогов страны в соответствии с их классификацией
Ставка налога на прибыль для кредитных организаций составляет ________%
- 24
- 20
- 28
- 22
Функция перераспределения чистого национального продукта между хозяйствующими субъектами и государством — это
- бюджетный процесс
- контрольная функция налогов
- регулирующая функция налогов
- фискальная функция налогов
Один и тот же объект налогообложения может облагаться налогом одного вида только один раз за
- календарный год
- квартал
- определенный законодательством период налогообложения
- установленный законом о конкретном налоге отчетный период
Третья группа налоговых стимулов ориентирует бизнес на более активное участие в формировании фондов
- медицинского страхования
- государственного обязательного социального страхования
- пенсионного страхования
- страховых для сотрудников
Принцип ограничения специализации налогов и сборов означает, что целевые налоги
- допустимы только на региональном уровне, но не на федеральном
- допустимы только на местном уровне, но не на федеральном
- недопустимы
- допустимы, если это обусловлено конституционно значимыми целями
Реальные налоги — это налоги,
- учитывающие фактически произведенные плательщиком расходы
- учитывающие условную доходность
- взимаемые с реальных инвестиций
- учитывающие фактическую доходность
Элементом недискреционной налоговой политики следует считать
- отмену налоговых льгот для спортивных организаций
- прогрессивное подоходное налогообложение
- корректировку налогового законодательства в соответствии с макроэкономической ситуацией
- введение налоговых льгот для сельского хозяйства
Принцип единства налоговой политики предусматривает, что
- все налоги утверждаются Президентом РФ
- не допускается установление дополнительных местных налогов, не предусмотренных федеральным законом
- не допускается установление дополнительных региональных и местных налогов, не предусмотренных федеральным законом
- не допускается установление налогов, нарушающих единство экономического пространства РФ
Органы Федерального казначейства — это участники процесса формирования доходной части федерального бюджета, которые обеспечивают
- осуществление безналичных расчетов между плательщиками и получателями средств
- регулирование отношений между плательщиком и получателем по возврату и зачету налогов и платежей из федерального бюджета
- перечисление налогов и платежей
- получение и учет поступивших налогов и платежей
Налоги, которые устанавливаются на товары и услуги в виде надбавки к цене или к тарифу, — это
- косвенные налоги
- кадастр
- подоходные налоги
- прямые налоги
Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, для предоставления определенных прав или выдачу разрешения (лицензии), — это
- штраф
- налог
- сбор
- тариф
Налоги характеризуются следующими признаками: индивидуальной безвозмездностью,
- обязательностью, обеспеченностью государственным принуждением
- безэквивалентностью, обязательностью
- повторяемостью
- безвозвратностью, обязательностью
Инвестиционный налоговый кредит — это
- инвестиции в развитие производства в сумме налоговых платежей
- денежный взнос работника в развитие экономического субъекта под определенный процент
- капитальные вложения в развитие налоговой системы
- временная отсрочка налоговых платежей предприятия
Контроль за правильным и своевременным перечислением налогов в бюджетную систему осуществляет
- Министерство по налогам и сборам
- Росфинмониторинг
- Федеральная служба по налогам и сборам
- Росфиннадзор
Лицо, которое несет экономическую тяжесть налогообложения, называют
- субъектом налога
- собственником
- налогоплательщиком
- носителем налога
Регулирующая функция налогов — это функция
- контроля за хозяйственной деятельностью субъекта налога
- управления расходами государства
- образования бюджетного дохода
- перераспределения национального продукта между хозяйствующими субъектами
Отношение налога к налоговой базе определяет ___________ ставку
- фактическую
- процентную
- экономическую
- маргинальную
Способы определения налогооблагаемой базы, взимания и распределения налогов
- налоговое прогнозирование
- бюджетный процесс
- налоговое планирование
- инструменты налоговой политики
Государственный налог, которым облагаются товары, пропускаемые через таможен-ную границу данной страны, — это
- государственная пошлина
- внешнеторговая пошлина
- гербовый сбор
- акциз
Налоги с подоходно-поимущественной формой изъятия части дохода налогопла-тельщика — это
- акцизы
- налог на реализацию продукции из давальческого сырья
- налог на прибыль
- НДС
Конечный плательщик косвенных налогов — это
- продавец
- производитель
- потребитель
- государство