Налоги и налогообложение (курс 2). Часть 1

Верны ли определения? А) Самым сложным в бухгалтерской практике организации-налогоплательщика является формирование внепроизводственного дохода В) Учет является одной из основных функций налогового администрирования

• А – нет, В – нет
• А – нет, В – да
• А – да, В – да
• А – да, В – нет

В теории и практике налогового планирования выделяют следующие виды налогового планирования: __________ и текущее

Верны ли определения? А) Вся информация до настоящего времени представляется в инспекцию на бумажных носителях В) Некоторая информация до настоящего времени представляется в инспекцию на бумажных носителях

• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет
• А – да, В – да
• А – нет, В – да

___________ Федерации и муниципалитеты, как правило, имеют право вводить и отменять налоги в пределах перечня региональных и местных налогов

Альтернативной формой проявления ____________ политики является политика экономического развития

• налоговой
• технической
• трудовой
• природной

Налоговое ________ — это динамически развивающаяся система управления налоговыми отношениями, координирующая деятельность налоговых органов в условиях рыночной экономики

Организация, в состав которой входят __________ подразделения обязана встать на учет в налоговом органе по месту нахождения каждого своего обособленного подразделения

Верны ли определения? А) Оперативный контроль сводится к проверке финансово-хозяйственных операций за истекший период на основе анализа отчетов и балансов В) Последующий контроль сводится к проверке финансово-хозяйственных операций за истекший период на основе анализа отчетов и балансов

• А – нет, В – да
• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет
• А – да, В – да

На региональном уровне в ходе налогового планирования решаются следующие задачи:….

• определяется консолидированный бюджет
• выводятся суммы бюджетного дефицита, уровень инфляции, индексы цен.
• утверждается бюджет по налогам
• оценивается налоговый потенциал региона

Формирование денежных накоплений тесно связано с формированием ______ результата деятельности организации

• технологического
• финансового
• производственного
• технического

Верны ли определения? А) Современная система управления может эффективно функционировать только при наличии достаточного информационного обеспечения В) От банков и органов казначейства в налоговую инспекцию поступают сведения об уплаченных налогах

• А – нет, В – нет
• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да

По источникам информации можно выделить информацию, поступающую от

• налогоплательщиков (плательщиков сборов)
• налоговых агентов
• сборщиков налогов
• от внештатных агентов

По запросу налоговых органов банки обязаны представлять развернутую информацию о

• выплаченных дивидендах
• движении средств по счетам налогоплательщиков
• депозитных счетах руководителей предприятий
• об офшорных счетах предприятий

Среднесрочное – это планирование до _________ лет

• восьми
• пяти
• семи
• четырех

Верны ли определения? А) По периодичности поступления информацию, представляемую сторонними источниками, можно разделить обязательные и необязательные В) По степени обязательности информационные потоки можно разделить на на периодическую и нерегулярную

• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да
• А – нет, В – нет

Верны ли определения? А) Результативность налоговой политики в значительной мере зависит от того, какие принципы государство закладывает в ее основу В) Оценка налоговой нагрузки экономики регионов проводится с использованием показателя прибыли

• А – да, В – да
• А – нет, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – нет

______ основывается на информации о поступлении конкретных налогов за определенный предыдущий период

• Метод тренда
• Горизонтальный метод
• Метод предсказания
• Расчетный метод

Формирование учетной информации в системе налогового ______ происходит под влиянием налоговых отношений

При проведении камеральной проверки налоговый орган вправе

• получать документы, подтверждающие правильность исчисления налогов
• получать объяснения, подтверждающие правильность исчисления налогов
• истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения
• получать информацию, не связанную с его предпринимательской деятельностью

Полностью освобождаются от налогообложения суммы единовременной материальной помощи, оказываемой

• налогоплательщикам в связи со стихийным бедствием в целях возмещения причиненного им материального ущерба
• работодателями членам семьи умершего работника или работнику в связи со смертью члена его семьи
• в сумме 3000 руб за налоговый период
• налогоплательщикам в виде гуманитарной помощи

В качестве форм налогового регулирования можно назвать: систему налогового

В схеме учетно-аналитических работ следует выделить несколько блоков систематизации информации, в том числе второй блок – учет

• имущества налогоплательщиков
• данных камеральных и выездных проверок
• ссудных счетов налогоплательщиков
• ИНН и ОКАТО налогоплательщика

Политика максимальных налогов характеризуется __________ налоговыми ставками

• высокими
• низкими
• имущественными
• регрессивными

Определите место нахождения имущества для целей налогообложения

• для морских, речных и воздушных транспортных средств
• место фактического нахождения имущества
• для других транспортных средств
• место государственной регистрации, а при отсутствии такового — место нахождения (жительства) собственника имущества
• для иного недвижимого имущества
• место (порт) приписки или место государственной регистрации, а при отсутствии таковых — место нахождения (жительства) собственника имущества

Большое значение в планировании имеет достоверная ________ поступлений налогов до конца текущего периода

Верны ли определения? А) По периодичности поступления информацию, представляемую сторонними источниками, можно разделить на периодическую и нерегулярную В) По периодичности поступления информацию, представляемую сторонними источниками, можно разделить на поступающую из банков и поступающую из казначейства

• А – да, В – да
• А – нет, В – да
• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет

_________ (оперативный) контроль ежедневно осуществляется финансовыми службами для предотвращения нарушений финансовой дисциплины

________ налоговой политики в значительной мере зависит от того, какие принципы государство закладывает в ее основу

Основная задача ________ в системе налогового администрирования – обеспечить качественные и количественные параметры заданий по формированию доходной части бюджетов

Верны ли определения? А) Экономический субъект, состоящий из большого числа взаимосвязанных элементов, относится к сложным системам управления В) Формирование денежных накоплений тесно связано с формированием трудового результата организации

• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – нет
• А – нет, В – да

Раскройте содержание функций налогов

• контрольная
• стимулирование или дестимулирование развития отдельных отраслей и регионов, достижение желаемых изменений в структуре производства, его размещении
• фискальная
• через налоговую систему государство осуществляет перераспределение финансовых ресурсов, в т.ч. перетекание денег из производственной сферы в социальную
• распределительная
• формирование финансовых ресурсов государства, аккумулируемых в бюджетной системе и фондах
• регулирующая
• количественное отражение и соответствие налоговых платежей и налоговых поступлений

Полностью освобождаются от налогообложения следующие виды доходов физических лиц

• вознаграждение за трудовую деятельность
• все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат
• пенсии по государственному пенсионному обеспечению
• государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности

Налоговый ____________ любого региона следует рассматривать с точки зрения развивающейся системы

Формирование _________ в системе налогового администрирования происходит под влиянием налоговых отношений

• учетной информации
• налоговой политики
• налоговой контроля
• учетной поитики

Субъекты федерации имеют полномочия по установлению

• объекта налогообложения
• налоговой базы
• налоговых ставок
• льгот

Разработка и доведение до налоговых органов по субъектам РФ индикативных показателей (заданий) по мобилизации налогов в бюджетную систему осуществляется по периодам:

• год
• месяц
• квартал
• декада

Самым сложным в бухгалтерской практике организации-налогоплательщика является формирование

• дохода
• стоимости имущества
• суммы аммортизации
• налогооблагаемой прибыли

Верны ли определения? А) В настоящее время движение финансовых потоков сосредоточилось в основном в кавказском регионе В) Значительный интерес с позиции управления представляет сумма доначислений

• А – да, В – да
• А – нет, В – да
• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет

От банков и органов казначейства в налоговую инспекцию поступают сведения

• об уплаченных налогах и сборах
• о личных счетах руководителей организаций
• о возвратах и зачетах излишне уплаченных платежей
• об открытии и закрытии счетов

Верны ли определения? А) Необходимым условием эффективного налогового администрирования является налоговый контроль В) Налоговый контроль реализуется посредством процедурно-процессуальной деятельности налоговых органов

• А – нет, В – нет
• А – да, В – да
• А – нет, В – да
• А – да, В – нет

Налоговая политика регулирует и стимулирует развитие экономики страны за счет перераспределения __________ ресурсов

• материальных
• трудовых
• финансовых
• энергетических

Верны ли определения? А) Одним из наиболее действенных государственных стимулирующих инструментов являются гранты. В) Одним из наиболее действенных государственных стимулирующих инструментов является финансовая помощь, получаемая из бюджета.

• А – да, В – да
• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет
• А – нет, В – да

Выездная налоговая проверка

• в отношении одного налогоплательщика может проводиться по одному или нескольким налогам
• может проводиться ежемесячно
• не может продолжаться более двух месяцев
• может охватывать период не более чем три календарных года, предшествующих году проверки

Текущее планирование (оперативное и краткосрочное) в системе налогового администрирования позволяет решать более конкретные задачи:

• оценка состояния задолженности (недоимки) по налоговым платежам по видам налогов, субъектам – налогоплательщикам, отраслям, регионам
• определение налоговых баз по видам налогов и сборов
• расчет объемов доходов и определение уровней собираемости налогов
• расчет сумм налогов на перспективу в 10 лет

Важнейшим элементом налогового стимулирования в российской практике последнего десятилетия является

• погашение задолженности
• реструктуризация задолженности
• рассрочка задолженности
• отсрочка задолженности

Планирование поступлений налогов на текущий год имеет особое значение для выполнения налоговыми органами

• установленных заданий
• заданий по числу допустивших правонарушение
• заданий по финансовым санкциям к предприятиям
• заданий по финансовым санкциям к индивидуальным предпринимателям

При постановке на учет физических лиц в состав сведений об указанных лицах включаются также их персональные данные:

• Ф.И.О. супруги налогоплательщика
• фамилия, имя, отчество
• дата и место рождения
• место жительства

Во всей совокупности учетно-аналитической информации целесообразно выделить три ее вида:

• информация для оценки потенциала налоговой системы региона
• информация для оценки эффективности деятельности налоговых органов
• информация для составления внутренней отчетности о налогоплательщиках, налоговых поступлениях
• информация о поступлениях налогов в соседних инспекциях

Налоговая _________ представляет собой совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества

_______ впервые была применена в точных науках и в технике