Налоги и налогообложение (курс 2). Часть 1

Сумма НДФЛ при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля

• объекта налогообложения
• налогового периода
• налоговой базы
• налогового предела

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов регулируются гл. _______ НК РФ

• 26
• 27
• 25.1
• 28

Видами добытого полезного ископаемого является

• животные
• углеводородное сырье
• продукция рыболовства
• лес

Коэффициент, характеризующий степень выработанности запасов конкретного участка недр (Кв), определяется

• Минприроды
• налогоплательщиком
• налоговым органом
• Минэкономразвития

Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются

• только индивидуальные предприниматели
• только организации
• физические лица
• организации и индивидуальные предприниматели

Необходимо обратить внимание на то, что ставки водного налога за использование акватории поверхностных водных объектов (за исключением сплава древесины в плотах и кошелях) и территориального моря РФ и внутренних морских вод установлены в расчете на

• декаду
• год
• полугодие
• месяц

Сумма налога по добытым полезным ископаемым исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля

• налогового периода
• налоговой базы
• объекта налогообложения
• отчетного периода

_________ — подача поверхностных или подземных вод водопотребителям в требуемом количестве и в соответствии с целевыми показателями качества воды в водных объектах

• Водопользование
• Водоспускание
• Водоснабжение
• Водопотребление

_________ — специальное разрешение на осуществление хозяйственной и иной деятельности, связанной с использованием и охраной объектов животного мира

• Справка
• Виза
• Долгосрочная лицензия
• Приглашение

Плательщики – физические лица уплачивают государственную пошлину при обращении в Конституционный Суд РФ – в ________ срок со дня вступления в законную силу решения суда

• десятидневный
• восьмидневный
• семидневный
• пятидневный

Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика

• до их выплаты
• при их фактической выплате
• спустя 10 дней после выплаты
• спустя 5 дней после выплаты

Объектами налогообложения водным налогом признаются следующие виды пользования водными объектами

• использование водных объектов для целей сплава древесины в плотах и кошелях
• использование акватории водных объектов для организованного отдыха организациями, предназначенными исключительно для содержания и обслуживания инвалидов
• особое пользование водными объектами для обеспечения нужд обороны страны и безопасности государства
• забор воды из водных объектов для орошения земель сельскохозяйственного назначения

В случае, если сумма НДФЛ, уплаченная по месту нахождения источника дохода, превышает сумму налога, полученная разница

• подлежит возврату из бюджета
• подлежит списанию
• не подлежит возврату из бюджета
• подлежит зачету в счет предстоящих выплат

Повторное предоставление налогоплательщику _______ налогового вычета по НДФЛ не допускается

• социального
• стандартного
• профессионального
• имущественного

Объектом налогообложения налогом на добычу полезных ископаемых признаются

• полезные ископаемые
• стоимость имущества
• прибыль
• рыночная стоимость земли

Налоговая база по НДПИ определяется

• Минэкономразвития
• налогоплательщиком
• налоговым органом
• Минприроды

Налогообложение НДПИ производится по налоговой ставке ________ процентов при добыче полезных ископаемых в части нормативных потерь полезных ископаемых

• 5
• 10
• 0
• 20

. Ставки сбора за пользование объектами животного мира

• различны и зависят от места обитания конкретного вида животных
• различны и от места обитания конкретного вида животных не зависят
• единые и от места обитания конкретного вида животных не зависят
• единые и зависят от места обитания конкретного вида животных

Граждане вправе осуществлять любительское и спортивное рыболовство на водных объектах общего пользования

• с разрешения региональных властей
• с разрешения органов местного самоуправления
• свободно и бесплатно
• на платной основе

Не подлежат налогообложению НДФЛ следующие виды доходов физических лиц

• вознаграждение за выполненную работу
• вознаграждение за оказанную услугу
• дивиденды и проценты, полученные от российской организации
• пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии

Общая сумма НДФЛ исчисляется по итогам

• 9 месяцев
• 1-го полугодия
• налогового периода
• отчетного периода

Применяемый налогоплательщиком метод определения количества добытого полезного ископаемого подлежит утверждению в

• учетной политике налогоплательщика для целей налогообложения
• минэкономразвитии
• минприроде
• налоговом органе

Объектом обложения налогом на доходы физических лиц налоговых резидентов признается

• месячный доход
• совокупный годовой доход
• доход, полученный на территории РФ
• квартальный доход

При заборе воды налоговая база определяется как объем воды, забранной из водного объекта за

• месяц
• налоговый период
• полугодие
• отчетный период

Ставки сбора за каждый объект водных биологических ресурсов для градо- и поселкообразующих рыбохозяйственных организаций устанавливаются в размере ______ процентов предусмотренных ставок сбора

• 15
• 25
• 10
• 20

Объектом налогообложения по НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками

• от источников в РФ — для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
• первоначальная стоимость основных фондов
• остаточная стоимость имущества
• восстановительная стоимость имущества

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в бюджет, уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее __________ года, следующего за истекшим налоговым периодом

• 20 августа
• 1 октября
• 15 июля
• 1 сентября

Количество добытого полезного ископаемого определяется _______ методом

• только прямым
• прогрессивным
• прямым или косвенным
• только косвенным

Налогообложение НДПИ производится по налоговой ставке _____ процентов при добыче подземных вод

• 3
• 0
• 12
• 8

НК РФ устанавливает ________ перечень объектов животного мира, за охоту на которых уплачивается сбор

• закрытый
• ограничительный
• открытый
• запретительный

Не подлежат налогообложению НДФЛ следующие виды доходов физических лиц

• вознаграждения за выаолненную работу
• пенсии
• вознаграждения за оказанную услугу
• доходы от реализации акций

В соответствии с Федеральным законом «О животном мире» объекты охоты юридическим лицам предоставляются в долгосрочное пользование на основании долгосрочной

• заявки
• визы
• лицензии
• справки

Полезные ископаемые именуются

• сырьем
• материалами
• добытым полезным ископаемым
• основными фондами

Если из дохода налогоплательщика по решению суда производятся какие-либо удержания, такие удержания__________ налоговую базу по НДФЛ

• увеличивают на 30 %
• увеличивают на 20 %
• не уменьшают
• уменьшают

Объектами налогообложения водным налогом признаются следующие виды пользования водными объектами

• использование акватории водных объектов, за исключением лесосплава в плотах и кошелях
• использование акватории водных объектов для плавания на судах
• забор морскими судами, судами внутреннего и смешанного плавания
• забор воды из водных объектов и использование акватории водных объектов для рыбоводства и воспроизводства водных биологических ресурсов

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет по НДФЛ не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды

• до полного его использования
• но не более чем на 2 года
• но не более чем на 3 года
• но не более чем на 5 лет

При определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение ________ налоговых вычетов

• оптимальных
• максимальных
• социальных
• экономических

Исчисление сумм НДФЛ производится налоговыми агентами

• по полугодиям
• нарастающим итогом
• по итогам каждого квартала
• по итогам каждого месяца

Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании

• 3-го квартала
• налогового периода
• 1-го квартала
• отчетного периода

Социальные налоговые вычеты предоставляются при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании

• 2-го квартала
• 3-го квартала
• 1-го квартала
• налогового периода

Налоговая ставка НДФЛ устанавливается в размере _______ процентов в отношении доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами РФ

• 9
• 20
• 13
• 18

_______ налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала

• Профессиональный
• Социальный
• Имущественный
• Стандартный

По дорогостоящим видам лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации сумма налогового вычета принимается в размере

• фактически произведенных расходов
• 40 000 руб.
• 30 000 руб.
• не более 20000 руб.

Уплата НДФЛ за счет средств налоговых агентов

• допускается с согласия налогового органа
• допускается с согласия работодателя
• допускается при любых случаях
• не допускается

Не подлежат налогообложению НДФЛ следующие виды доходов физических лиц

• доходы, полученные от использования в Российской Федерации авторских прав
• все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат
• вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей
• доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося в РФ

В случае, если определение количества добытых полезных ископаемых прямым методом невозможно, применяется __________ метод

• косвенный
• прогрессивный
• регрессивный
• оптимальный

Особенности постановки на учет налогоплательщиков НДПИ в качестве налогоплательщиков налога определяются

• Министерством финансов Российской Федерации
• ФНС РФ
• Минэкономразвития
• Минприроды

При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им

• только в натуральной форме
• как в денежной, так и в натуральной формах
• только в валюте
• только в денежной форме

При определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение

• на курсах по углубленному изучению устройства бытовой техники
• в образовательных учреждениях, имеющих лицензию
• в образовательных учреждениях, не имеющих лицензию
• на курсах по вождению автомобиля

Не подлежат налогообложению НДФЛ следующие виды доходов физических лиц

• вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей
• доходы от реализации: в Российской Федерации акций
• выплаты, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является безвозмездное выполнение работ
• доходы, полученные от использования транспортных средств