Налоги и налогообложение (курс 2). Часть 1

Налоги на товары и услуги, включаемые в цену: налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины – это _________ налоги

• имущественные
• регрессивные
• прямые
• косвенные

Соответствие форм налоговой политики их содержанию

• фискальная политика
• политика, при которой этом государство стремится всемерно снижать налоги, оставляя большую часть финансовых ресурсов в распоряжении хозяйствующих субъектов
• оптимальная налоговая политика
• политика детального научного анализа и осмысления экономической ситуации, прогнозирования последствий любых налоговых изменений, комплексности принятия решений
• налоговая политика экономического развития
• государство стремится методом высоких налогов наполнить доходную часть бюджета и обеспечить превышение доходов над расходами

Разность между первоначальной стоимостью и суммой износа, начисленного за период его эксплуатации, – это________ стоимость основных средств

Экономическая сущность налога заключается в изъятии государством в пользу общества определенной части________

• прибыли
• стоимости валового внутреннего продукта
• стоимости имущества

Условная месячная доходность в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя, характеризующего определенный вид предпринимательской деятельности в различных сопоставимых условиях, которая используется для расчета величины вмененного дохода, – это

Налоговым периодом по НДС является

• полугодие
• год
• квартал
• месяц

В соответствии с НК РФ налоговым периодом по налогу на имущество организаций признается

• календарный год
• месяц
• квартал
• полугодие

В таможенный союз входят

• Казахстан
• Белоруссия
• Россия
• Латвия

Установите соответствие:

• профессиональные вычеты
• вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере стоимости проданного имущества, принадлежащих ему на правах собственности, расходов, осуществленных на строительство или покупку жилья
• социальные вычеты
• вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика по НДФЛ в размере фактических расходов, осуществляемых на благотворительные цели, обучение или лечение
• имущественные вычеты
• вычеты в виде документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с получением дохода от осуществления предпринимательской деятельности или выполнения работ по договорам гражданско-правового характера

Федеральная налоговая служба РФ разрабатывает и устанавливает

• формы налоговых деклараций
• формы налоговых документов
• порядок расчета налогов
• порядок расчета сборов

Предусмотренные в зависимости от категории налогоплательщиков ежемесячные вычеты по НДФЛ в форме необлагаемого минимума — это ___ налоговые вычеты

• профессиональные
• стандартные
• имущественные
• социальные

Товары считаются находящимися под таможенным контролем до

• приобретения условно выпущенными товарами статуса товаров таможенного союза
• помещения товаров под таможенные процедуры отказа в пользу государства или уничтожения — членов таможенного союза
• помещения под таможенные процедуры выпуска для внутреннего потребления, за исключением условно выпущенных товаров, или реимпорта
• помещения под таможенные процедуры выпуска для реэкспорта

НДС устанавливается в ___________________ от облагаемого оборота

• долях
• валюте
• рублях
• процентах

Величина налога, установленная на единицу налога (в рублях, в %), — это ______ налога

По налогу на имущество организаций налоговая база определяется как _____________ стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

• среднегодовая
• относительная
• оценочная
• скраповая

Организациями и индивидуальными предпринимателями переход к УСН или возврат к общему режиму налогообложения осуществляется

• по решению органа местного самоуправления
• по решению налогового органа
• добровольно
• принудительно

В соответствии с НК РФ налоговым периодом по НДФЛ признается

• календарный год
• месяц
• квартал
• полугодие

В соответствии с НК РФ налоговой базой по земельному налогу признается ____________ стоимость земельного участка

• кадастровая
• рыночная
• номинальная
• затратная

Налоги на доходы и имущество, владение и пользование которыми служит основанием для обложения, – это _______ налоги

• стимулирующие
• прямые
• косвенные
• пропорциональные

В соответствии с НК РФ налоговая база по транспортному налогу определяется в отношении: транспортных средств, имеющих двигатели, как

• мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах
• длина автомобиля
• клиренс автомобиля
• количество колес на автомобиле

Налоги, устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ и законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ, – это__________ налоги

• имущественные
• региональные
• местные
• федеральные

Переход на уплату единого сельскохозяйственного налога организациями предусматривает замену уплаты

• единого социального налога уплатой единого сельскохозяйственного налога
• налога на имущество организаций
• налога на прибыль организаций
• НДС при ввозе товаров на таможенную территорию Р Ф

Формами таможенного контроля являются

• проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков
• личный таможенный досмотр
• аудиозапись
• таможенный осмотр помещений и территорий

Перенос части стоимости амортизируемого имущества на расходы — это

• франчайзинг
• амортизация
• аренда
• лизинг

Контроль налоговые органы проводят посредством ________ налоговых проверок

• камеральных и выездных
• специальных и гештальтных
• плановых и неожиданных
• контрольных и предупредительных

Исчисление налоговой базы по налогу на прибыль производится

• индивидуальным предпринимателем
• физическим лицом
• налогоплательщиком самостоятельно
• налоговым органом

Укажите соответствие

• кадастровая карта (план)
• земли, используемые и предназначенные для застройки и развития городских и сельских поселений и отделенные их чертой от земель других категорий
• адресный ориентир
• описание местоположения земельного участка
• земли поселений
• карта (план), на которой в графической и текстовой формах воспроизводятся сведения, содержащиеся в государственном земельном кадастре

Для налогообложения субъектов малого предпринимательства в налоговой системе РФ предусмотрены ____ налоговые режимы

• специфические
• специальные
• прогрессивные
• экономичные

Верны ли определения? А) Таможенная декларация — документ, составленный по установленной форме, содержащий сведения о товарах, об избранной таможенной процедуре и иные сведения, необходимые для выпуска товаров В) Ввоз товаров на таможенную территорию таможенного союза — совершение действий, направленных на вывоз товаров с таможенной территории таможенного союза любым способом до фактического пересечения таможенной границы

• А – нет, В – нет
• А – да, В – нет
• А – да, В – да
• А – нет, В – да

Ставка акциза, взимаемая в процентном отношении к стоимости товара, — это________ ставка

• прямая
• прогрессивная
• регрессивная
• адвалорная

Таможенный _______ — совокупность мер, осуществляемых таможенными органами, в том числе с использованием системы управления рисками, в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства таможенного союза и законодательства государств — членов таможенного союза

Основная налоговая ставка по НДФЛ устанавливается в размере ____ процентов

• 18
• 10
• 17
• 13

Индивидуальные предприниматели и организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на _____________ страхование, формирующее внебюджетные фонды

• взаимное
• жилищное
• медицинское
• обязательное пенсионное

В соответствии с НК РФ объектом налогообложения по НДС признаются следующие операции

• передача на возмездной и безвозмездной основе — права собственности на товары
• ввоз товаров на таможенную территорию РФ
• реализация товаров на территории РФ
• передача на территории РФ товаров для собственных нужд

Налоговым периодом при применении УСН признается

• календарный год
• месяц
• квартал
• полугодие

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований, — это …

Сумма транспортного налога исчисляется в отношении каждого транспортного средства как _____________ соответствующей налоговой базы и налоговой ставки

• отношение
• разница
• сумма
• произведение

При проведении камеральной проверки налоговый орган вправе

• получать документы, подтверждающие правильность исчисления налогов
• истребовать у налогоплательщика дополнительные сведения
• получать информацию, не связанную с его предпринимательской деятельностью
• получать объяснения, подтверждающие правильность исчисления налогов

Раскройте содержание функций налогов

• регулирующая
• количественное отражение и соответствие налоговых платежей и налоговых поступлений
• фискальная
• через налоговую систему государство осуществляет перераспределение финансовых ресурсов, в т.ч. перетекание денег из производственной сферы в социальную
• распределительная
• формирование финансовых ресурсов государства, аккумулируемых в бюджетной системе и фондах
• контрольная
• стимулирование или дестимулирование развития отдельных отраслей и регионов, достижение желаемых изменений в структуре производства, его размещении

В налоговом законодательстве РФ основополагающим документом является ____ РФ

• Гражданский кодекс
• Таможенный кодекс
• Конституция
• Налоговый кодекс

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН, уплачивают единый налог взамен уплаты

• страховых взносов
• налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской деятельности)
• налога на имущество (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности);
• НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ

Верны ли определения? А) Налоговая политика экономического развития – политика, при котором государство стремится всемерно снижать налоги, оставляя большую часть финансовых ресурсов в распоряжении хозяйствующих субъектов В) Налоговый механизм — это система организации хозяйства страны, основанная на товарно-денежных отношениях, экономической свободе граждан как собственников своей рабочей силы, их конкуренции в сфере производства и обращения товаров и услуг

• А – нет, В – да
• А – да, В – да
• А – да, В – нет
• А – нет, В – нет

Укажите соответствие

• налогоплательщик
• юридическое или физическое лицо, постоянно зарегистрированное или постоянно проживающее в данной стране
• нерезидент
• юридическое лицо, действующее в данной стране, но зарегистрированное как субъект хозяйствования в другой, либо физическое лицо, действующее в одной стране, но постоянно проживающее в другой
• резидент
• организации и физические лица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы

Верно ли определение? А) Налоговая санкция — это мера ответственности за совершение налогового правонарушения. В) Принцип определенности налогообложения — это принцип, утверждающий всеобщность обложения и равномерность распределения налога между гражданами.оклада налога

• А – нет, В — нет
• А — да, В — да
• А — да, В — нет
• А – нет, В- да

Верно ли определение? А) Регистр — это документ, в котором систематизируется и накапливается информация, содержащаяся в первичных документах В) Счет-фактура — это документ, оформляемый в установленном порядке при реализации товаров, содержащий сведения, определяемые законодательством о налогах и сборах

• А – нет, В — нет
• А – нет, В- да
• А — да, В — да
• А — да, В — нет

Верно ли определение? А) Прогрессивный налог — это вид налога, при котором налоговая ставка повышается по мере возрастания дохода В) Пропорциональный налог — это вид налога, при котором налоговая ставка остается неизменной независимо от размера дохода

• А – нет, В- да
• А – нет, В — нет
• А — да, В — нет
• А — да, В — да

Налоговая политика призвана

• увеличить налоговое бремя на малоимущие слои населения
• выравнивать налоговое бремя по отдельным экономическим регионам
• обеспечить приток инвестиций
• способствовать экономическому росту

_________ о происхождении товара представляет собой заявление о стране происхождения товаров, сделанное изготовителем в связи с вывозом товаров

• Лицензия
• Сертификат
• Декларация
• Уведомление

Перечислите и кратко раскройте виды ставок таможенных пошлин

• сезонные пошлины
• пошлины, начисляемые в установленном размере за единицу облагаемых товаров
• адвалорные пошлины
• пошлины, сочетающие адвалорные и специфические виды таможенного обложения
• комбинированные пошлины
• пошлины, начисляемые в процентах к таможенной стоимости облагаемых товаров
• специфические пошлины
• ставки таможенных пошлин, предусмотренные таможенным тарифом, не применяются, а срок их действия не может превышать шести месяцев в году

Полностью освобождаются от налогообложения следующие виды доходов физических лиц

• государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности
• вознаграждение за трудовую деятельность
• все виды установленных действующим законодательством РФ компенсационных выплат
• пенсии по государственному пенсионному обеспечению