Налоговая система России. Часть 1

Переход к упрощенной системе налогообложения или использование общего режима налогообложения осуществляется организациями и индивидуальными предпринимателями в …………… порядке

Налогообложение добычи полезных ископаемых проводится по ставкам, дифференцированным в зависимости от

• объемов добычи
• стоимости добытых ископаемых
• вида добытого полезного ископаемого
• затрат на добычу полезного ископаемого

По форме обложения налог на доходы физических лиц относится к налогам

• прямым
• косвенным
• прогрессивным
• регрессивным

Ставки ввозных таможенных пошлин определяются

• органами местного самоуправления
• Правительством РФ
• Президентом РФ
• налогоплательщиками

Налог на добычу полезных ископаемых введен в России в

• 2002 г.
• 2001 г.
• 2000 г.
• 2003 г.

Лицо, перемещающее товары через таможенную границу, заявляющее и предъявляющее товары для целей таможенного оформления, называется

• субъектом
• предпринимателем
• импортером
• декларантом

Элементы налогообложения устанавливаются …………. кодексом РФ

При установлении транспортного налога законами субъектов РФ определяются

• ставки налога в пределах, установленных НК РФ
• налоговые льготы
• объекты налогообложения
• форма отчетности

Объектом обложения акцизами выступают операции по

• ввозу в Россию подакцизных товаров, а также по реализации лицами произведенных ими подакцизных товаров (кроме нефтепродуктов)
• реализации нефтепродуктов налогоплательщиком
• передаче на территории РФ юридическими лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд
• передаче подакцизных товаров между структурными подразделениями одной и той же организации

Налог на имущество физических лиц является

• косвенным
• федеральным
• региональным
• местным

Налог на добычу полезных ископаемых взимается с

• организаций, ведущих разведку, добычу полезных ископаемых
• организаций, которым предоставлен в пользование участок недр с целью добычи полезных ископаемых
• индивидуальных предпринимателей, которым предоставлен в пользование участок недр с целью добычи полезных ископаемых
• индивидуальных предпринимателей, ведущих поиск полезных ископаемых

Налог на добавленную стоимость введен в России в

• 1990 г.
• 1993 г.
• 1992 г.
• 1995 г.

Акцизы включаются в

• прибыль организации
• себестоимость товара
• цену товара и оплачиваются покупателями
• финансовые результаты организации

К региональным налогам относятся

• налог на имущество организаций, транспортный налог
• транспортный налог, единый социальный налог
• налог на доходы физических лиц, водный налог
• налог на игорный бизнес, земельный налог

Налог на игорный бизнес устанавливается

• НК РФ
• Правительством РФ
• органами местного самоуправления
• законами субъектов РФ

При ввозе товаров таможенные пошлины должны быть уплачены в таможенный орган в месте их прибытия на таможенную территории РФ

• позднее 25 дней
• позднее 20 дней
• не позднее 15 дней
• не позднее 20 дней

Плательщиками земельного налога являются

• резиденты РФ, которым предоставлена земля в собственность, владение, пользование или аренду
• организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в собственность, владение или пользование
• физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в пользование или аренду
• только организации, которым предоставлена земля в собственность

Объектами налогообложения единым налогом при применении упрощенной системы налогообложения могут являться

• прибыль организации
• операции по реализации товаров (работ, услуг)
• доходы, уменьшенные на величину расходов
• доходы

Общая налоговая ставка по налогу на прибыль организаций установлена в размере

• 35%
• 50%
• 12%
• 24%

Контроль за правильностью исчисления и полнотой перечисления таможенных платежей в бюджет возложен на

• МВД РФ
• Президента РФ
• Правительство РФ
• таможенные органы

Порядок расчета и уплаты налога на добавленную стоимость изложен в …………… кодексе РФ

Единый социальный налог направляется в

• резервный фонд, фонд социального страхования, федеральный бюджет
• федеральный бюджет, фонд социального страхования, территориально дорожный фонд
• федеральный бюджет, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования
• резервный фонд, фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования

Подакцизными товарами признаются

• ювелирные изделия, пиво, легковые автомобили
• пиво, легковые автомобили
• ювелирные изделия, спирт коньячный
• алкогольная продукция, дизельное топливо

Объектом обложения налогом на имущество организаций является

• движимое имущество
• недвижимое имущество
• основные средства, находящиеся на балансе предприятия
• имущество, находящееся в пользовании предприятия

Объектом обложения НДС признается ввоз товаров на …………………. территорию РФ

Плательщиками налога на имущество организаций являются

• иностранные организации, имеющие постоянное представительство на территории РФ и не имеющие таковых
• физические лица
• российские организации, имеющие постоянное представительство на территории РФ и не имеющие таковых
• юридические лица

…………… таможенных платежей выступает лицо, перемещающее товары через таможенную границу

В зависимости от целей введения таможенные пошлины подразделяются на

• компенсационные
• преференциальные
• вывозные
• антидемпинговые

Налоговыми агентами, ежемесячно удерживающими налог на доходы физических лиц, являются

• российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций в РФ
• промышленные предприятия
• медицинские учреждения
• частные нотариусы

Сумма акциза по товарам, в отношении которых установлены твердые ставки, исчисляется как произведение налоговой ставки и

• прибыли от реализации подакцизного товара
• себестоимости подакцизного товара
• налоговой базы
• выручки от реализации подакцизного товара

Объектом обложения налогом на имущество физических лиц являются

• строения, жилой площадью до 50 квадратных метров
• гаражи, различные строения, находящиеся в собственности
• квартиры, арендуемые у государственных организаций
• жилые дома, квартиры, находящиеся в собственности

Налоговые льготы по налогу на операции с ценными бумагами

• не используются
• не установлены
• установлены
• установлены в соответствии с законодательством

Товары, перемещаемые через таможенную границу РФ, — это ……….. налогообложения таможенными пошлинами

Под государственной пошлиной понимается

• обязательный и действующий на территории каждого региона платеж
• административный платеж за оформление документов
• обязательный и действующий на всей территории РФ платеж за совершение юридически значимых действий или выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами
• установленный законом обязательный и действующий на всей территории РФ платеж за выдачу документов

Перечень транспортных средств, не являющихся объектом налогообложения по транспортному налогу, включает

• промысловые морские и речные суда
• вертолеты
• мотороллеры
• парусные суда

При расчете налога на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов за

• получение второго высшего образования
• услуги по лечению, предоставленные медицинским учреждением РФ
• услуги по пластическим операциям
• обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях

Для окончательного определения суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет, следует

• к налогу, полученному от покупателей продукции, прибавить налог, уплаченный за услуги транспортных компаний
• к налогу, полученному от покупателей продукции, прибавить налог, уплаченный поставщикам сырья, материалов
• из налога, уплаченного поставщиком сырья, материалов, вычесть налог, полученный от покупателей продукции
• из налога, полученного от покупателей продукции, вычесть налог, уплаченный поставщикам сырья, материалов

Из всех видов месторождений углеводородного сырья газ горючий природный поступает в федеральный бюджет в количестве

• 85%
• 75%
• 50%
• 100%

Виды подакцизных товаров

• являются едиными на всей территории РФ
• являются едиными на всей территории РФ, за исключением перечня отдельных видов подакцизных товаров, установленного субъектом РФ
• могут быть изменены актами законодательства о налогах и сборах субъектов Федерации
• могут быть изменены постановлениями Правительства РФ

В настоящее время во всех отраслях действуют ставки НДС

• 15% и 10%
• 27%и 18%
• 20% и 10%
• 18% и 10%

К плательщикам единого социального налога относятся

• организации
• индивидуальные предприниматели
• пенсионеры
• физические лица, выплачивающие вознаграждения наемным работникам по гражданско-правовым договорам

Транспортный налог относится к налогам

• федеральным
• специальным
• косвенным
• региональным

НДС поступает

• 20% — в федеральный бюджет, 80% — в региональный бюджет
• 100% в федеральный бюджет
• 100% в региональный бюджет
• 80% — в федеральный бюджет, 20% — в региональный бюджет

Плательщиками налога на имущество физических лиц являются

• граждане РФ
• все физические лица
• иностранные граждане
• лица без гражданства

…………. налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком

Налоговая база НДС при осуществлении посреднических услуг определяется как

• сумма дохода, полученная в виде вознаграждений
• выручка от оказанных услуг
• стоимость затрат, связанных с осуществлением посреднических услуг
• прибыль, полученная от оказанных посреднических услуг

Условная месячная доходность по единому налогу на вмененный доход в стоимостном выражении на ту или иную единицу физического показателя — это

• добавленная стоимость
• базовая доходность
• налоговый учет
• вмененный доход

Ставка налога на доходы физических лиц устанавливается в размере 30% в отношении доходов

• процентов по вкладам, доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ
• дивидендов, процентов по вкладам
• процентов по вкладам, доходов от продажи акций
• физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ

Налоговым периодом по налогу на прибыль организаций признается …………..

_________ за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами являются организации и физические лица, имеющие лицензию на пользование данными объектами