Основы налогообложения. Часть 1

Размер налога, установленный на единицу налога, называется

• налоговым окладом
• масштабом обложения
• налоговой ставкой
• налоговой базой

К общим признакам налога и сбора относятся

• изъятие на основе законодательно закрепленной формы и порядка поступления
• обязательность уплаты налогов и сборов в соответствующие бюджеты или внебюджетные фонды
• невозможность принудительного способа изъятия
• адресное поступление в бюджеты или фонды, за которыми они закреплены

Налоги, взимаемые систематически, через определенные промежутки времени в течение всего периода владения или деятельности плательщика, – это

• регулярные налоги
• сбор
• разовые налоги
• реальные прямые налоги

Установите соответствие между разграничением налога и сбора друг от друга по юридическим характеристикам

• по характеру обязанности
• налоговые платежи в современных условиях являются основным источником образования бюджетных доходов
• по обстоятельствам
• сбор обычно носит разовый характер, и его уплата происходит без определенной системы; налогам свойственна определенная периодичность
• по периодичности
• налоги представляют собой безусловные платежи; сборы уплачиваются в обмен на услугу, предоставляемую плательщику государственным (муниципальным) учреждением, которое реализует государственно-властные полномочия
• по значению
• уплата налога является четко установленной Конституцией обязанностью плательщика; сбор характеризуется определенной добровольностью и часто не имеет государственного императива

_____________ налоги – это налоги, взимаемые в процессе расходования материальных благ, определяемые размером потребления, включаемые в виде надбавки к цене товара и уплачиваемые потребителем

_____________ налоги – это налоги, зачисляемые в целевые внебюджетные фонды или выделяемые в бюджете отдельной строкой и предназначенные для финансирования конкретно определенных мероприятий (например, земельный налог)

К дополнительным элементам правового механизма налога, имеющим самостоятельное значение, относятся

• налоговая база
• единица налогообложения
• методы, сроки и способы уплаты налога
• налоговые льготы

_____________ налоги – это налоги, уплачиваемые один раз в течение определенного периода при совершении конкретных действий

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий), называется

• налогом
• тарифом
• сбором
• пошлиной

К подзаконным нормативным правовым актам органов специальной компетенции относятся

• инструкции Министерства финансов и Министерства по налогам и сборам
• нормативные правовые акты органов исполнительной власти субъектов
• постановления Правительства Российской Федерации
• указы Президента Российской Федерации

Обеспечение государства или муниципальных образований финансовыми средствами, без которых невозможна их деятельность, относится к ___________ функции налогов

• охранительной
• фискальной
• регулирующей
• контрольной

В налоговом праве метод властных предписаний имеет следующие признаки

• императивный характер
• преобладание в финансово-правовом регулировании позитивных обязываний
• равенство субъектов финансовых правоотношений
• конформизм финансово-правового регулирования

_____________ право – это подотрасль финансового права, нормы которой регулируются императивным и диспозитивным методами, совокупность однородных имущественных и связанных с ними неимущественных общественных отношений, складывающихся между государством, налогоплательщиками и иными лицами

Установите соответствие между способами уплаты налогов и их определениями

• кадастровый
• перечисление налога после получения дохода владельцем
• у источника
• уплата налога до получения налогоплательщиком дохода
• по декларации
• устанавливаются фиксированные сроки уплаты налогов

В зависимости от формы обложения выделяют следующие виды налогов

• федеральные
• прямые
• субъектов РФ
• местные
• косвенные

К дополнительным элементам правового механизма налога, детализирующим основные элементы или связанным с ними, относятся

• предмет
• методы, сроки и способы уплаты налога
• единица налогообложения
• налоговые льготы
• налоговая база

Налоговое право подразделяется на следующие части

• Специальную и Основную
• Общую и Особенную
• Внешнюю и Внутреннюю
• Вводную и Основную

Налоги _____________ значения – это налоги, используемые без конкретизации мероприятий или затрат, на которые они расходуются

Налоговый _____________ – это льготы, направленные на уменьшение налоговой ставки

Кадастровый способ применяется при взимании

• сборов во внебюджетные фонды
• местных налогов
• косвенных налогов
• прямых налогов

Налоги, распределяемые между бюджетами различных уровней по определенным квотам, – это налоги

• государственные
• местные
• внебюджетные
• пропорциональные

Налоги, уплачиваемые один раз в течение определенного периода при совершении конкретных действий, – это

• сбор
• регулярные налоги
• разовые налоги
• реальные прямые налоги

К федеральным налогам относятся налоги

• акцизы
• экологический налог
• налог на доходы от капитала
• транспортный налог

_____________ налогового права – это совокупность однородных имущественных и связанных с ними неимущественных общественных отношений по поводу установления, введения и взимания налогов, осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения

В Особенную часть налогового права включают(ет)ся

• система государственных органов, осуществляющих налоговую деятельность
• формы и методы налогового контроля
• состав системы налогов и сборов
• нормы, детально регламентирующие виды налогов и сборов

Акты, предусматривающие новые налоги или сборы, вступают в законную силу не ранее ________ года, следующего за годом их принятия

• 31 декабря
• 1 декабря
• 1 сентября
• 1 января

_____________ налоги – это налоги, полностью зачисляемые в муниципальные бюджеты, устанавливаемые НК РФ, но вводимые в действие представительными органами местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующего муниципального образования

Внешние конкретные формы выражения налогового права, т.е. правовые акты представительных и исполнительных органов государственной власти и органов местного самоуправления, содержащие нормы налогового права, – это

• налоги
• налоговое право
• юридически значимые действия
• источники налогового права

Главной задачей налоговой системы является

• обеспечение государства финансовыми ресурсами
• создание условий для развития предпринимательства
• регулирование доходов общества
• воздействие на структуру и объем производства

_____________ налоги – это налоги, распределяемые между бюджетами различных уровней по определенным квотам

Обязательные платежи, взимаемые с индивидуальных налогоплательщиков – организаций (налог на добавленную стоимость, налог на прибыль и др.), – это налоги

• местные
• с физических лиц
• с организаций
• субъектов РФ

Государство осуществляет проверку финансово-хозяйственной деятельности физических и юридических лиц, контролирует источники их доходов и направления расходов, а также обеспечивает «прозрачность» финансовых потоков посредством _________ функции налогов

• фискальной
• регулирующей
• охранительной
• контрольной

Существуют следующие виды налогов в зависимости от канала поступления

• государственные
• общего значения
• регулярные
• целевые

Юридически _____________ действия – это разновидность юридических фактов – закрепленные в гипотезах правовых норм конкретные жизненные обстоятельства, наступление которых влечет юридические последствия в виде возникновения, изменения или прекращение правоотношений

Установите соответствие между основаниями классификации предмета налогового права

• в зависимости от институциональной принадлежности
• материальные отношения; процессуальные отношения
• по экономическому критерию
• финансовые; нефинансовые
• в зависимости от функций налоговой деятельности
• по установлению и введению налогов и иных обязательных платежей; исполнению обязанности по уплате налогов и сборов; осуществлению налогового контроля; охране механизма правового регулирования налоговой сферы и т. д.

Определенные преимущества, предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков, – это налоговая(ые)

• ставка
• правоотношения
• льготы
• база

_____________ налоги для физических лиц и организаций – это обязательные платежи, уплачиваемые всеми категориями налогоплательщиков независимо от их организационно-правового статуса

Налоги и сборы в России, препятствующие реализации гражданами своих конституционных прав

• могут устанавливаться только в чрезвычайных случаях
• могут устанавливаться только по особому распоряжению Правительства РФ
• недопустимы
• недопустимы, за исключением случаев, предусмотренных Налоговым кодексом

_____________ – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности и хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

К прямым налогам относятся

• акцизы
• налог на прибыль
• налог на добавленную стоимость
• налог на доходы от капитала

_____________ налоги – это налоги, поступающие в определенные внебюджетные фонды

Установите соответствии между основаниями классификациями налогов и их видами

• в зависимости от формы обложения
• федеральные налоги; налоги субъектов РФ; местные налоги
• в зависимости от плательщика
• налоги с организаций; налоги с физических лиц; общие налоги для физических лиц и организаций
• по территориальному уровню
• прямые налоги; косвенные налоги

Налоги, устанавливаемые и вводимые в действие федеральным органом представительной власти – Государственной Думой РФ – это

• целевые налоги
• федеральные налоги
• пропорциональные налоги
• прямые налоги

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков уполномоченными органами и должностными лицами юридических действий, – это

• разовые налоги
• регулярные налоги
• реальные прямые налоги
• сбор

Установите соответствие между видами налогового законодательства

• региональные
• конституционные нормы и принципы налогообложения и сборов; Налоговый кодекс РФ; законы РФ о налогах и сборах; иные законы РФ, содержащие нормы о налогах и сборах
• местные
• уставы муниципальных образований; решения представительных органов местного самоуправления
• федеральные
• конституции (уставы) субъектов Федерации; законы субъектов Федерации

_____________ налоги – это налоги, взимаемые систематически, через определенные промежутки времени в течение всего периода владения или деятельности плательщика

Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения называется

• налогооблагаемым доходом
• располагаемым доходом
• чистым доходом
• налоговой базой

Выведение из-под налогообложения отдельных объектов – это

• внебюджетные налоги
• изъятия
• государственные налоги
• косвенные налоги

Установите соответствие между понятиями и их определениями

• сбор
• льготы, направленные на сокращение налоговой базы
• налог
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности и хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
• скидки
• обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в интересах плательщиков уполномоченными органами и должностными лицами юридических действий

Установите соответствие между понятиями и их определениями

• налоговое право
• урегулированные нормами налогового права общественные отношения, связанные с налогообложением
• система налогового права
• его определенная внутренняя структура (строение, организация), которая складывается объективно как отражение реально существующих и развивающихся отношений налоговой сферы
• налоговые правоотношения
• подотрасль финансового права, нормы которой регулируются императивным и диспозитивным методами, совокупность однородных имущественных и связанных с ними неимущественных общественных отношений, складывающихся между государством, налогоплательщиками и иными лицами