Правовое регулирование налоговых отношений. Часть 1

В соответствии со статьей 52 Налогового кодекса РФ сумму налога, подлежащего уплате, исчисляет

• банк
• налоговый агент
• налоговый орган
• налогоплательщик самостоятельно

Организация обязана хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность не менее

• 4-х лет
• 2-х лет
• одного года
• 5-ти лет

Налоговые санкции взыскиваются с налогоплательщиков — физических лиц

• любым из вышеперечисленных способов
• в судебном порядке
• в бесспорном порядке
• в административном порядке

Органы, регистрирующие организации, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, актов рождения и смерти, недвижимого имущества обязаны направлять информацию в налоговые органы в течение ________ дней

• 10-ти
• 25-ти
• 15-ти
• 20-ти

Налоговой проверкой может быть охвачен только следующий период деятельности проверяемого субъекта

• десять календарных лет
• пять календарных лет
• три календарных года
• пятнадцать календарных лет

Отказ налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента от представления запрашиваемых при проведении налоговой проверки документов или непредставление их в установленные сроки признается налоговым

• преступлением
• постановлением
• деликтом
• правонарушением

Признание недействительными положений нормативного акта налогового органа в той части, в которой они имеют отношение к юридическому лицу и (или) индивидуальному предпринимателю, осуществляется

• конституционным судом РФ
• мировым судьей
• арбитражным судом
• судом общей юрисдикции

Понятые вызываются в количестве

• не менее 2-х человек
• не менее 3-х человек
• количество понятых не оговорено в налоговом законодательстве
• не менее 5-ти человек

Камеральная проверка проводится уполномоченными должностными лицами налогового органа со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации и документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налога, в течение ____________ месяцев

• шести
• трех
• двенадцати
• девяти

Акт налоговой проверки, не выявивший признаков налоговых преступлений, составляется в ________ экземплярах(ре)

• 3-х
• 5-ти
• 1-м
• 2-х

Право приостанавливать операции налогоплательщиков по счетам в банках и иных кредитных учреждениях предоставлено

• Министерству юстиции РФ
• банку
• налоговым органам
• Министерству финансов РФ

Первая часть акта документальной проверки именуется

• описательная
• мотивировочная
• резолютивная
• вводная

Жалоба на действия государственного органа, общественной организации, должностного лица рассматривается в суде в течение _______ дней

• 15-и
• 30-ти
• 10-ти
• 20-ти

Одно из основных условий осуществления налогового контроля — это

• подача налогоплательщиком налоговой декларации
• исполнение налогоплательщиком обязанности по уплате налога или сбора
• нарушение сроков уплаты налогов и сборов
• учет налогоплательщиков

Организация признается банкротом, если не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и не выполняет обязанности по уплате обязательных платежей неоднократно на протяжении

• трех месяцев
• шести месяцев
• пяти месяцев
• двух недель

Неперечисленная налоговым агентом сумма налога, подлежащая удержанию у налогоплательщика, взыскивается с налогового агента в порядке

• административном
• бесспорном
• претензионном
• судебном

В случае если налогоплательщик намеренно уклоняется от получения акта налоговой проверки, должностное лицо налогового органа составляет об этом

• справку
• рапорт
• акт
• протокол

По результатам выездной налоговой проверки составляется

• заключение
• решение
• протокол
• акт

Мера ответственности за совершение налогового правонарушения

• неустойка
• налоговая санкция
• взыскание
• пеня

Организации обязаны уведомлять налоговый орган, в котором они состоят на учете, об изменениях в учредительных документах, связанных с образованием новых филиалов и представительств, изменением уставного капитала, доли иностранного капитала, состава учредителей в течение __________ дней

• 20
• 10
• 15
• 30

При проведении выездных проверок организаций, имеющих филиалы и представительства, на проведение проверки каждого филиала и представительства, срок проведения проверки увеличивается на

• пять месяцев
• один месяц
• два месяца
• три месяца

В случае возмещения убытков по принципу — убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой, последняя именуется

• зачетная неустойка
• пропорциональная неустойка
• штрафная неустойка
• фиксированная неустойка

Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с налогоплательщика — юридического лица подается

• в Верховный Суд РФ
• в суд общей юрисдикции
• мировому судье
• в арбитражный суд

Недвижимое имущество регистрируется

• налоговыми органами
• органами внутренних дел
• учреждениями юстиции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним
• органами ЗАГСа

Налогоплательщик имеет право письменно изложить свои возражения на акт налоговой проверки, с момента его подписания, в течение _________ дней

• 7-ти
• 14-ти
• 10-ти
• 3-х

Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета в течение __________ дней

• 10-ти
• 15-ти
• 20-ти
• 5-ти

Информация о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним предоставляется в виде ________________ государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним

• выписки из форм
• справки органов
• акта органов
• протокола органов

Банки обязаны сообщать налоговым органам о(об)

• кредитовании налогоплательщика
• открытии новых счетов налогоплательщикам — организациям и индивидуальным предпринимателям
• конвертации средств
• поступлении денежных средств на счета

Один из важнейших институтов налогового законодательства, заключающийся в контроле за правильностью и своевременностью уплаты установленных действующими законодательными актами налогов и сборов

• налоговые инспекции
• налоговые ревизии
• налоговые проверки
• налоговый контроль

В Налоговом кодексе РФ регламентируется порядок проведения только одной формы налогового контроля

• налоговая проверка
• ревизия
• анализ
• наблюдение

Значительная часть дел, возникающих из налоговых правоотношений, рассматривается

• арбитражными судами
• третейскими судами
• судами общей юрисдикции
• мировыми судьями

Данные о суммах сокрытого (заниженного) дохода (прибыли) или суммы налога за иной сокрытый или неучтенный объект налогообложения приводятся в ______________ части акта налоговой проверки

• описательной
• мотивировочной
• итоговой
• вводной

Действия или бездействие налогового инспектора обжалуются

• в прокуратуру
• вышестоящему должностному лицу налогового органа
• в органы местного самоуправления
• в вышестоящий налоговый орган

В исключительных случаях вышестоящий налоговый орган может увеличить продолжительность выездной налоговой проверки до ____________ месяцев

• трех
• пяти
• шести
• четырех

Срок проведения проверки включает в себя

• момента вынесения постановления о проведении проверки
• момент вручения налогоплательщику (налоговому агенту) требования о представлении документов
• момент представления налогоплательщиком (налоговым агентом) документов для проведения проверки
• время фактического нахождения проверяющих лиц на территории проверяемого налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, после мотивированного запроса налогового органа в течение __________ дней

• двадцати
• пяти
• десяти
• тридцати

Виновное совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое НК РФ установлена ответственность — это

• налоговый деликт
• налоговое преступление
• налоговое правонарушение
• налоговая льгота

К налоговым органам в Российской Федерации относится

• Министерство финансов РФ
• Федеральная налоговая служба РФ
• Органы внутренних дел
• Федеральная таможенная служба РФ

Налоговая проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком, служащих основанием для исчисления и уплаты налога

• выездная
• камеральная
• местная
• территориальная

Организация или индивидуальный предприниматель обжалующие акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц, подают исковое заявление

• мировому судье
• в арбитражный суд
• в суд общей юрисдикции
• в Конституционный Суд РФ

Расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно было произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества, а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода), — это

• реальные потери
• убытки
• ущерб
• затраты

Нарушение налогоплательщиком срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии им счета в каком-либо банке влечет взыскание штрафа в размере

• пяти тысяч рублей
• десяти тысяч рублей
• двадцати пяти тысяч рублей
• двадцати тысяч рублей

Порядок публикации бухгалтерской отчетности организаций устанавливает

• Федеральная таможенная служба РФ
• Министерство юстиции РФ
• Федеральная налоговая служба РФ
• Министерство финансов РФ

Жалоба налогоплательщика рассматривается вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом в течение

• 20-ти дней
• 10-ти дней
• 1-го месяца
• 14-ти дней

Лицо считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет установлена

• вступившим в законную силу решением суда
• вынесением постановления о привлечении лица в качестве обвиняемого
• вынесением судебного приговора
• возбуждением уголовного дела

Виды налогового контроля различаются по

• методу проведения контроля
• временному критерию
• целям проведения
• субъектному составу

Иностранные юридические лица должны представить в налоговые органы отчет о деятельности в России и декларацию о доходах не позднее ____________ года, следующего за отчетным

• 30 мая
• 15 апреля
• 30 апреля
• 1 июня

По окончании выездной налоговой проверки проверяющее должностное лицо составляет

• справку
• определение
• заключение
• акт

Ответственность за нарушение сроков постановки на учет в налоговом органе устанавливается в виде фиксированного штрафа в размере

• десяти тысяч рублей
• пяти тысяч рублей
• двадцати пяти тысяч рублей
• двадцати тысяч рублей

Лицо, на которое по законодательству возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов, — это

• сборщик налогов и сборов
• налоговый агент
• налоговый резидент
• должностное лицо налогового органа