Правовое регулирование налоговых отношений. Часть 1

Обязанность по уплате налога исполняется

• в иностранной валюте
• ценными бумагами
• в любом из перечисленных видов
• в валюте РФ

Налогоплательщик, претендующий на получение права, на освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость, обязан представить в налоговый орган уведомление об использовании такого права не позднее __________ числа

• 20-го
• 5-го
• 10-го
• 15-го

Бесспорным отличительным признаком налогов выступает следующий

• денежный характер
• безвозмездность
• безвозвратность и индивидуальная безвозмездность
• публичное предназначение

Прямой налог, взимаемый с коллективных субъектов (организаций), относящийся к группе обязательных платежей федерального уровня, но зачисляемый во все виды бюджетов Российской Федерации

• налог на игорный бизнес
• налог на имущество предприятий
• налог на прибыль организаций
• акцизы

Деятельность, результаты которой не имеют материального выражения и реализуются или потребляются в процессе осуществления этой деятельности, — это

• трудовая деятельность
• безвозмездная помощь
• услуга
• работа

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику

• определения об уплате налога
• требования об уплате налога
• постановления об уплате налога
• акта об уплате налога

Функция, реализующаяся в ходе налогообложения при регламентации государством финансово-хозяйственной деятельности предприятий и организаций, получения доходов гражданами, использования ими имущества, — это __________ функция

• регулирующая
• стимулирующая
• контрольная
• накопительная

Основная ставка НДС составляет

• 18 %
• 25 %
• 30 %
• 40 %

Сумма акциза, которая не была зачтена, подлежит возврату налогоплательщику по его заявлению по истечении _______ налоговых периодов

• 3-х
• 6-ти
• 9-ти
• 5-ти

Насыщение доходной части бюджета, доходов государства для удовлетворения потребностей общества выполняет _____________ функция налогов

• распределительная
• регулирующая
• контрольная
• фискальная

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются

• Налоговым кодексом РФ
• Конституцией РФ
• Федеральными конституционными законами
• Постановлениями Правительства РФ

Любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру (участнику) акциям, является

• процентом
• дивидендом
• прибылью
• выручкой

Не подлежат налогообложению следующие виды доходов физических лиц

• доходы, полученные от использования в РФ авторских и смежных прав
• доходы по договорам личного страхования
• алименты, получаемые налогоплательщиками
• доходы от реализации: движимого или (и) недвижимого имущества

Налоговые платежи в доходной части федерального бюджета России составляют более

• 85 %
• 80 %
• 95 %
• 90 %

Прямой налог, обращенный непосредственно к основным, оборотным средствам и финансовым активам хозяйствующих субъектов, является налогом на

• добавленную стоимость
• имущество предприятий
• прибыль организаций
• доходы физических лиц

Доходы иностранных организаций от использования, содержания или сдачи в аренду судов, самолетов и других подвижных транспортных средств в связи с осуществлением международных перевозок облагаются по ставке налога равной

• 25 %
• 13 %
• 20 %
• 10 %

Налог, уплачиваемый работодателем, — это

• подоходный налог
• налог на прибыль
• акциз
• единый социальный налог

Подакцизными товарами признается алкогольная продукция с объемной долей этилового спирта более

• 5 %
• 3 %
• 40 %
• 1,5 %

Решение о наложении ареста на имущество налогоплательщика-организации принимается руководителем (его заместителем) налогового или таможенного органа в форме соответствующего

• определения
• постановления
• акта
• протокола

Предельная ставка налога на имущество организаций составляет

• 5 %
• 2 %
• 10 %
• 13 %

Затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

• документально подтвержденные расходы
• обоснованные расходы
• убытки
• упущенная выгода

Главным критерием при определении плательщиков налога на имущество физических лиц является

• налоговая дееспособность плательщика
• наличие имущества на праве хозяйственного ведения или оперативного управления
• налоговая правоспособность плательщика
• наличие права собственности на имущество

Вся совокупность налогов и сборов, порядок их установления, взимания и отмены на территории РФ, полномочия и ответственность субъектов налоговых отношений

• налоговое право
• налоговая система
• налоговый контроль
• налоговая политика

Конкретные условия льготного порядка уплаты акциза устанавливаются

• Федеральной налоговой службой РФ
• Правительством РФ
• Государственной Думой РФ
• Федеральной таможенной службой РФ

Календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате, — это

• налоговый год
• срок подачи налоговой декларации
• налоговый период
• срок уплаты налогов и сборов

Важнейшей функцией налогов является

• регулирующая
• контрольная
• фискальная
• стимулирующая

Налоговые ставки, действующие в едином проценте к налоговой базе, являются

• регрессивными
• прогрессивными
• пропорциональными
• твердыми

Прямой налог, обращенный к находящемуся в собственности движимому и недвижимому имуществу, расположенному на территории РФ

• налог на прибыль организаций
• налог на имущество физических лиц
• акцизы
• налог на имущество предприятий

Экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

• упущенная выгода
• обоснованные расходы
• документально подтвержденные расходы
• убытки

Физические лица, впервые организующие крестьянские (фермерские) хозяйства с момента образования хозяйства освобождены от уплаты земельного налога в течение первых

• 2 лет
• 3 лет
• 5 лет
• 1 года

Для организаций и индивидуальных предпринимателей налоговый период по уплате акцизов составляет

• 6 месяцев
• 1 месяц
• 3 месяца
• 12 месяцев

Любое имущество, реализуемое или предназначенное для целей налогообложения

• товар
• сырье
• материалы
• продукция

Любой заранее заявленный (установленный) доход, в том числе в виде дисконта, полученный по долговому обязательству любого вида (независимо от способа его оформления), является

• прибылью
• дивидендом
• выручкой
• процентом

Сумма земельного налога для юридических лиц исчисляется

• самостоятельно юридическими лицами
• налоговыми органами
• комитетом по землеустройству
• органами местного самоуправления

Под величиной налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы понимается

• налоговая ставка
• налоговые льготы
• объект налогообложения
• налоговый период

Ставка налога на прибыль организаций в федеральный бюджет РФ равна

• 2 %
• 20 %
• 7,5 %
• 14,5 %

Взыскание налога с физического лица производится в

• бесспорном порядке
• административном порядке
• порядке штрафных санкций
• судебном порядке

Учет плательщиков земельного налога проводится ежегодно по состоянию на

• 1 января
• 1 июня
• 1 мая
• 30 апреля

Особый режим налогообложения, установленный не только налоговым, но и неналоговым законодательством

• специальный налоговый режим
• межотраслевой налоговый режим
• особенный налоговый режим
• индивидуальный налоговый режим

Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц по всем видам доходов и для всех категорий плательщиков составляют

• 20 %
• 13 %
• 15 %
• 25 %

Все объекты налогообложения можно условно подразделить на

• процессуальные и материальные
• движимые и недвижимые
• индивидуальные и коллективные
• материальные и нематериальные

Как подвид регулирующей функции иногда рассматривают _______________ функцию

• контрольную
• стимулирующую
• распределительную
• накопительную

Функция, с помощью которой оценивается рациональность, сбалансированность налоговой системы, каждого налога в отдельности, проверяется, насколько налоги соответствуют реализации цели, — это _____________ функция

• распределительная
• контрольная
• стимулирующая
• накопительная

Копия договора о налоговом кредите представляется заинтересованным лицом в налоговый орган со дня заключения договора по месту его учета в течение _________ дней

• 30-ти
• 15-ти
• 5-ти
• 10-ти

Письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога, — это

• налоговое уведомление
• налоговая отчетность
• налоговая декларация
• налоговое письмо

Взамен налога с владельцев транспортных средств введен в действие

• автомобильный налог
• транспортный налог
• налог на приобретение и эксплуатацию транспортных средств
• налог с собственников автотранспортных средств

В современных условиях все налоговые платежи уплачиваются в форме

• денежных выплат
• оказания услуг
• выполнения работ
• отчуждения товаров

Под стоимостной, физической или иной характеристикой объекта налогообложения понимается

• налоговая ставка
• налоговая стоимость
• налоговая база
• налоговый период

Со дня представления квартальной отчетности налог на имущество уплачивается в бюджет в следующий срок _________ дней

• 15
• 5
• 10
• 7

Форма налоговой декларации по налогу на игорный бизнес утверждается

• Федеральной таможенной службой РФ
• Федеральной налоговой службой РФ
• Министерством юстиции РФ
• Министерством финансов РФ