Проверка правильности уплаты налогов физическими лицами (для специалистов). Часть 1

Если лечение оплачивал не сам налогоплательщик, а фирма, то вернуть из бюджета деньги

• можно лишь 25%
• можно
• можно лишь половину
• нельзя

Индивидуальные предприниматели и лица, занимающиеся частной практикой, рассчитывать авансовые платежи по НДФЛ

• не должны
• должны с привлечением специалиста налогового органа
• должны
• должны с привлечением налогового консультанта

Материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг, возникает в тех случаях, когда ценные бумаги приобретены налогоплательщиком по

• цене, которая ниже рыночной
• цене, которая выше рыночной
• регулируемой цене
• государственной цене

Налоговая ставка в размере 35% применяется для исчисления НДФЛ со стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышающих _________ руб.

• 4000
• 10 000
• 20 000
• 5 000

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)

• пенсии по государственному пенсионному обеспечению и трудовые пенсии
• вознаграждения за оказанную услугу
• вознаграждения за выполненную работу
• вознаграждения за выполнение трудовых или иных обязанностей

Получить имущественный вычет по купленному жилью можно

• в органе местного самоуправления
• не только в налоговой инспекции, но и у работодателя
• в сбербанке
• в финансовом органе

Рыночные цены ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке, можно узнать

• у организаторов торгов или на их сайтах в Интернете
• в налоговой инспекции
• в органе местного самоуправления
• в финансовом органе

___________ налоговые вычеты — ежемесячные вычеты в форме необлагаемого минимума, предусмотренные в зависимости от категории налогоплательщиков

• Имущественные
• Стандартные
• Социальные
• Профессиональные

Налог на доходы физических лиц исчисляется и удерживается у источника выплаты __________ при выплате суммы дохода

• ежедекадно
• ежеквартально
• ежемесячно
• ежегодно

Социальные налоговые вычеты предоставляются не работодателями, а

• налоговыми органами
• финансовыми органами
• органами местного самоуправления
• учредителями организации

Доплатить НДФЛД в бюджет необходимо по месту учета индивидуального предпринимателя до 15 _________ года, следующего за отчетным годом

• июля
• июня
• апреля
• мая

Материальная выгода, полученная от приобретения _________, — это разница между суммой, которую покупатель — физическое лицо за них уплатил, и рыночной ценой бумаг с учетом предельной границы колебаний этой цены

• ценных бумаг
• услуг
• товаров
• работ

Перечисление удержанных с доходов налогоплательщиков сумм налога осуществляется не позднее _______ фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода

• пяти дней
• двух дней
• дня
• трех дней

Налоговые органы _______ привлечь индивидуального предпринимателя к ответственности за то, что он не полностью или не вовремя осуществил авансовый платеж

• вправе по суду общей юрисдикции
• не вправе
• вправе
• вправе по арбитражному суду

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, не превышающие _____________ рублей, полученные работником за налоговый период от организаций или индивидуальных предпринимателей

• 4000
• 3000
• 5000
• 1000

НК РФ предусмотрено ___________ вида(ов) налоговых вычетов

• два
• пять
• четыре
• три

НДФЛ удерживается непосредственно из доходов

• учредителей организации
• работника
• работодателя
• организации

Каждый налогоплательщик должен понимать, что от прозрачности его деятельности, полноты исчисления и уплаты налогов в бюджет зависит возможность невключения в план __________ налоговых проверок

• камеральных
• встречных
• выездных
• контрольных

НДФЛ в настоящее время полностью поступает в ___________ бюджет

• федеральный
• консолидированный
• местный
• региональный

Налоговая ставка в размере _______% применяется к доходам от долевого участия в деятельности организаций

• 13
• 9
• 30
• 35

К лицам, занимающимся частной практикой, относятся

• частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатский кабинет, частные врачи, детективы и другие лица, имеющие право вести частную деятельность без регистрации в качестве предпринимателя
• только частные нотариусы
• только частные врачи
• только адвокаты, учредившие адвокатский кабинет

_________ — это ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционерна получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на долевое участие в управлении им и на часть имущества, остающегося после его ликвидации

• Овердрафт
• Франчиза
• Лизинг
• Акция

Стандартные налоговые вычеты предоставляются на каждого ребенка в возрасте до _________ лет

• 16
• 18
• 14
• 15

_________ — предоставление банком или иной кредитной организацией (кредитором) денежных средств (кредитзаемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, с возвратом заемщиком полученной денежной суммы и уплатой им процентов по кредиту

• Кредит
• Франчайзинг
• Заем
• Лизинг

По собственной инициативе декларацию по НДФЛ может сдать любой человек, который хочет вернуть часть потраченных за прошедший год денег, реализовав свое право на

• решение социальных проблем
• налоговые вычеты
• стандартный вычет
• достойную жизнь

_________ налоговый вычет — сумма всех документально подтвержденных затрат, связанных с выполнением работ по гражданско-правовому договору

• Социальный
• Стандартный
• Имущественный
• Профессиональный

_________ товары — товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки.

• Идентичные
• Однородные
• Родственные
• Аналогичные

Если по итогам налогового периода сумма НДФЛ индивидуального предпринимателя будет равна нулю, то образовавшаяся переплата по НДФЛ в виде сумм уплаченных авансовых платежей

• будет зачтена в счет будущих платежей по налогам или возвращена из бюджета
• перечисляется в бюджет
• пропадает
• перечисляется в социальные фонды

С доходов адвокатов, которые осуществляют свою профессиональную деятельность в адвокатских образованиях — юридических лицах, налог исчисляется, удерживается и уплачивается

• этими адвокатскими образованиями
• финансовыми органами
• налоговыми органами
• органами местного самоуправления

Максимальная сумма социального налогового вычета на благотворительные цели не может превышать ______% от дохода, полученного налогоплательщиком за истекший год

• 40
• 60
• 50
• 25

Форма 1-НДФЛ ведется

• отдельно по каждому человеку
• в целом по организации
• только по основному производству
• по каждому структурному подразделению организации

В налоговой декларации индивидуальный предприниматель указывает доход за минусом

• внереализационных расходов
• НДС
• ЕСН
• предполагаемых расходов на ведение деятельности

Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, облагается налогом по ставке _________ процентов

• 24
• 35
• 9
• 13

При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные в

• только в виде материальной выгоды
• денежной и натуральной формах, а также в виде материальной выгоды
• только в натуральной форме
• только в денежной форме

_________ — отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий), а также иных средств страховщиков

• Сострахование
• Страхование
• Франчайзинг
• Перестрахование

Если человек в течение года получал деньги от нескольких работодателей, подавать декларацию по НДФЛ он

• подает по решению налогового органа
• подает по решению органа местного самоуправления
• не обязан
• обязан

Налоговые агенты определяют налоговую базу и суммы налога без учета

• ЕСН
• НДС
• НДПИ
• доходов, полученных налогоплательщиком от других налоговых агентов

__________ налоговые вычеты — вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход налогоплательщика в размере фактических расходов, осуществляемых на благотворительные цели, обучение или лечение

• Стандартные
• Социальные
• Профессиональные
• Имущественные

Налоговый орган обязан рассчитать сумму авансовых платежей и не позднее _______ рабочих дней до срока платежа направить индивидуальному предпринимателю налоговое уведомление

• 20
• 10
• 40
• 30

Налоговый агент — источник выплаты дохода

• может передавать полномочия налогового агента налоговому органу
• может передавать полномочия налогового агента финансовому органу
• не может передавать полномочия налогового агента другим лицам
• может передавать полномочия налогового агента другим лицам

Убытки прошлых лет __________ налоговую базу по НДФЛ

• уменьшают на 20%
• уменьшают на 10%
• не уменьшают
• уменьшают

Если человек выиграл в казино, за участие в которых нужно платить, то рассчитать и заплатить налог на доходы физических лиц обязан

• учредитель казино
• он сам
• налоговый орган
• владелец казино

Выплаты по договорам добровольного пенсионного страхования при наступлении соответствующих оснований _________ налогом на доходы физических лиц

• не облагаются
• не облагаются при согласии налоговой инспекции
• облагаются при согласии финансового органа
• облагаются

Для целей налогообложения НДФЛ принимается та цена товаров, работ или услуг, которая указана

• финансовым органом
• налоговым органом
• сторонами договора
• органом местного самоуправления

Приоритетными для включения в план выездных налоговых проверок являются те налогоплательщики, по которым у налогового органа имеются сведения

• только о схемах минимизации налоговых обязательств
• только о предполагаемых налоговых правонарушениях
• об их участии в схемах ухода от налогообложения или схемах минимизации налоговых обязательств по НДФЛ и (или) результаты проведенного анализа финансово-хозяйственной деятельности которых свидетельствуют о предполагаемых налоговых правонарушениях
• от самих работников организации

Налог уплачивается за счет

• руководителя организации
• налогового органа
• доходов налогоплательщиков
• учредителя организации

Имущественный налоговый вычет можно применить только к тем доходам, которые облагаются налогом по ставке ____%

• 35
• 30
• 13
• 9

________ — товары, которые, не являясь идентичными, имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми

• Родственные
• Идентичные
• Аналогичные
• Однородные товары

Если организация выплачивает доход предпринимателю, удерживать с этих выплат налог на доходы физических лиц

• будет финансовый орган
• не нужно
• нужно
• будет налоговый орган

Российские организации, индивидуальные предприниматели, от которых налогоплательщик получил доходы, признаются

• комиссионерами
• плательщиками сборов
• налогоплательщиками
• налоговыми агентами