Учет и операционная деятельность в банках. Часть 1

По типу собственности банки классифицируются на

• российские, иностранные, совместные
• крупные, средние и малые банки
• многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей
• государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные

Общие требования к учредителям банка включают в себя следующее

• все учредители должны вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах
• все учредители должны быть финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными средствами для внесения в уставный капитал банка
• число учредителей должно быть небольшим, для начала не более 5-6, а в последующем, если возникнет необходимость увеличить капитал, — до 30 лиц
• учредителями банка могут быть лица (юридические и физические), участие которых в кредитных организациях не запрещено законодательством

Вклады до востребования — это

• долговые обязательства, выпускаемые банками для привлечения средств
• ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале
• средства в рублях и/или в иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получить полностью или и в необходимой части по первому требованию
• деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада обязуются не забирать из банка до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре

Протокол учредительного собрания не содержит решения

• об утверждении устава банка
• о размере акционерного капитала
• о создании банка (решение обязательно единогласное)
• об утверждении наименований банка (полного и сокращенного)

Высшим органом управления коммерческого банка является

• совет директоров
• общее собрание акционеров
• правление банка
• бюджетный комитет

В компетенцию Собрания акционеров входит

• определение основных направлений деятельности банка
• рассматривать и утверждать отчеты о работе подразделений банка
• определение рыночной стоимости имущества банка
• подбирать кадры и рассматривать вопросы их подготовки

Договором банковского депозита обычно называют

• документ, удостоверяющий внесение физическим лицом в банк денег
• договор банковского вклада
• договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо
• долговые обязательства, выпускаемые банками для привлечения средств

К этапам реорганизации банков в форме слияния или присоединения относится

• государственная регистрация банка в качестве юридического лица
• подготовка договора о слиянии или присоединении
• этап получения лицензии
• этап подготовительной работы

Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица

• после государственной регистрации
• после подписания учредительного договора
• после получения генеральной лицензии
• после получения лицензии на проведение банковских операций

Формами реорганизации банка являются

• финансовое оздоровление банка
• назначение в банк временной администрации тактическое
• ликвидация банка
• слияние или присоединение

Банковская организация вправе

• осуществлять куплю-продажу иностранной валюты
• заниматься оценочной деятельностью
• заниматься производственной деятельностью
• осуществлять торговую деятельность

Основаниями, по которым создаваемому банку может быть отказано в регистрации и выдаче лицензии, не являются

• несоответствие предлагаемых кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и/или главного бухгалтера квалификационным требованиям
• отсутствие укомплектованного штата персонала банка
• несоответствие документов, поданных для регистрации и получения лицензии, требованиям законов
• неудовлетворительное финансовое положение учредителей или невыполнение ими своих обязательств перед бюджетами за последние 3 года

Банковское управление это

• управление текущим функционированием и развитием всех коммерческих банков и небанковских кредитных организаций
• управление всеми процессами, характеризующими деятельность банка, всеми его отношениями — финансовыми, экономическими, трудовыми, технико-технологическими, организационными, правовыми, социальными и др.
• стратегическое (рассчитанное на ряд лет вперед) управление развитием банковской системы страны в целом
• оперативное управление деятельностью отдельных кредитных организаций

К специальным фондам относятся

• резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами
• резервный фонд
• резерв на покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности
• резерв под операции с резидентами оффшорных зон

В учредительном договоре банка в форме ООО должны быть определены

• размер и состав вкладов, порядок и сроки их внесения в УК, ответственность учредителей за нарушение данной обязанности
• перечень оказываемых банком услуг
• размер окладов предсетателя Правления банка и его заместителей
• численность персонала

При формировании уставного капитала в общем случае не могут быть использованы

• взносы в недежной форме
• средства в иностранной валюте
• средства внебюджетных фондов
• собственные денежные средства учредителей

Устав банка должен содержать

• перечень осуществляемых банковских операций и сделок
• количество и местонахождение филиалов
• наименование международной аудиторской фирмы, подтверждающей отчетность
• сведения об акционерах

Экономические методы управления включают в себя

• материальную ответственность, санкции
• организационные, распорядительные методы
• побуждение повышением значимости работы
• нормативы, стандарты, в т.ч. социальные

Срочные вклады (депозиты)- это

• долговые обязательства, выпускаемые банками для привлечения средств
• средства в рублях и/или в иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получить полностью или и в необходимой части по первому требованию
• деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада обязуются не забирать из банка до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре
• ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале

Современная банковская система стран с рыночной экономикой представлена

• тремя уровнями
• одним уровнем
• двумя уровнями
• четырьмя уровнями

Законодательно устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ в размере

• 7%
• 5%
• 12%
• 11%

К исключительной компетенции Совета директоров относится

• заключение крупных сделок, связанных с приобретением и отчуждением банком имущества
• заключение сделок в случаях, когда в их совершении есть заинтересованность инсайдеров банка
• определение порядка ведения делопроизводства
• участие в объединениях коммерческих организаций

Банковский продукт это

• результат банковской операции
• конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту
• практические действия работников банка в процессе обслуживания клиента, форма воплощения в действительность банковского продукта
• итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности

Первый выпуск акций банка должен состоять из

• обыкновенных и привилегированных именных акций и акций на предъявителя
• обыкновенных и привилегированных именных акций
• акций на предъявителя
• обыкновенных именных акций

К числу операций, которые проводят только банки, относятся

• предоставление кредитов
• подбор персонала
• консольтирование по финансовым вопросам
• прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц

Вновь созданному банку могут быть выданы лицензия

• лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц
• генеральная лицензия
• лицензия на ведение банковских операций в рублях
• на работу с драгоценными металлами

Резервный фонд необходим

• для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации
• для укрепления и развития материальной базы банка
• для покрытия возможных убытков и потерь от кредитной деятельности
• для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности банка

Адаптивными считаются организационные структуры

• выполняющие задачи, конституирующие саму природу банковской деятельности
• создаваемые в том случае, если банк реализует своим клиентам весьма значительные объемы отдельных видов продукции (услуг)
• более или менее обособленные подразделения (службы), реализующие функции в соответствии с делением всей деятельности банка на главные части или отрасли, которые достаточно легко разграничить содержательно
• создаваемые банками на временной или постоянной основе для решения тех или иных задач, позволяющие им верно реагировать на новые процессы в экономике

Коэффициент левериджа показывает

• долю капитала банка в его активах
• сопоставление капитала с активами, взвешенными по коэффициентам рисков
• фундаментальную зависимость между прибыльностью и рисками
• соотношение капитала банка и суммы всех его активов и забалансовых обязательств

Ресурсы банка представляют собой

• совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций
• собственных средства, имеющиеся в распоряжении банка
• совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения пассивных операций
• заемные средства, используемые им для ведения активных операций

По характеру выполняемых операций различаются

• национальные и международные
• крупные, средние и малые
• универсальные и специализированные банки
• частные и смешанные

Фонды потребления образуются

• для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации
• для покрытия возможных убытков и потерь от кредитной деятельности
• для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности банка
• для укрепления и развития материальной базы банка

Разделение банка представляет собой

• сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме с перерегистрацией и заменой ранее полученной им лицензии на равноценную
• переход всех прав и обязанностей банка к вновь возникшим вместо него двум или более банкам
• появление наряду с прежним банком еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования
• возникновение вместо банка небанковской организации

К традиционным формам организационного построения банков относятся

• финансово-промышленные группы с участием банков
• банковские группы, объединения, холдинги
• Обеспечивающие подразделения
• дивизиональные подразделения и службы

Внешними организационными структурами банка могут являться

• обменные пункты, представительства
• управления
• департаменты
• отделы

Источником формирования резервного фонда является

• прибыль банка
• уставный капитал
• собственный капитал
• заемные средства

Основными функциями Кредитного комитета являются

• принятие решений о выдаче кредитов, в случаях и в порядке, предусмотренном внутренними документами банка
• контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка
• проверка законности совершаемых банком операций
• рассмотрение и утверждение отчетов о работе подразделений банка

К депозитам до востребования относятся

• депозиты на срок до 1 года
• «короткие деньги», привлеченные на рынке межбанковских кредитов
• депозиты на срок свыше 1 года
• остатки на корреспондентских счетах

К профессиональным требованиям к банковскому менеджеру нельзя отнести

• предвидеть и анализировать факторы, способные изменить предстоящую деятельность банка (его подразделения)
• наличие связей в бизнес и др. кругах
• обучение и развитие своих способностей
• осуществление регулирования (оперативного управления) текущей деятельности банка (подразделения)

Документы для регистрации и получения лицензии должны быть поданы банком в

• ИМНС по месту нахождения банка
• головное учреждение Банка России
• территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения банка
• регистрационную палату

Банк, его участники и Банк России обязываются прибегать к реорганизации в случаях, когда банк

• на протяжении последних 6 месяцев неоднократно не смог удовлетворить денежные требования отдельных кредиторов и/или выполнить обязательные платежи в срок до 3 дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью средств на его корреспондентских счетах
• произвел массовое увольнение работников
• нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 3%
• допустил абсолютное снижение собственного капитала по сравнению с его максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 10%

Сберегательный (депозитный) сертификат — это

• средства в рублях и/или в иностранных валютах, внесенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получить полностью или и в необходимой части по первому требованию
• деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владельцы в соответствии с договором вклада обязуются не забирать из банка до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре
• договор, в котором вкладчиком выступает юридическое лицо
• ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом его филиале

Российская банковская система подверглась коренному изменению и стала двухуровневой

• в 1990 -91гг.
• в 1997-1998 гг.
• 1985-1986 гг.
• в 1989 — 1990 гг.

Преобразование банка означает

• переход всех прав и обязанностей банка к вновь возникшим вместо него двум или более банкам
• появление наряду с прежним банком еще одного или более новых банков, которые должны пройти процедуру регистрации и лицензирования
• прекращение деятельности прежнего банка, аннулирование его лицензии и ликвидация акта о его регистрации и возникновение на его месте двух и более новых банков, каждый из которых должен будет пройти государственную регистрацию и получить лицензию
• сохранение прежнего банка в новой для него организационно-правовой форме с перерегистрацией и заменой ранее полученной им лицензии на равноценную

Банк, получивший генеральную лицензию, имеет право

• в установленном порядке создавать филиалы за границей и/или приобретать доли в уставных капиталах кредитных организаций — нерезидентов
• осуществлять операции в рублях и иностранной валюте
• привлекать средства физических лиц
• открывать филиалы на территории Российской Федерации

Учредительными документами создаваемого банка являются

• учредительный договор и устав
• договор аренды
• договор найма
• лицензия

Банк может быть создан только в форме

• форме некоммерческой организации
• производственного кооператива
• форме хозяйственного товарищества
• хозяйственного общества

Банковская услуга — это

• практические действия работников банка в процессе обслуживания клиента, форма воплощения в действительность банковского продукта
• итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности
• упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий, составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента
• конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту

Собственный капитал банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии, должен быть не менее

• суммы, эквивалентной 5 млн. евро
• суммы,эквивалентной 1 млн. евро
• суммы, эквивалентной 6 млн. евро
• суммы, эквивалентной 3 млн. евро

По масштабам деятельности выделяются

• бесфилиальные и многофилиальные банки
• региональные, межрегиональные, национальные и международные банки
• банковские консорциумы, крупные, средние и малые банки
• российские, иностранные, совместные банки