Учет и операционная деятельность в банках

Платежи представляют собой

• участвующие в обращении деньги, принадлежащие одному экономическому субъекту, однако физически в данный момент находящиеся у другого экономического субъекта
• участвующие в обращении физически располагаемые деньги, имеющиеся в данный момент у данного экономического субъекта
• передачу или перевод денег должником (плательщиком) тому, кому он должен в соответствии с расчетами (получателю)
• процесс размеров взаимных обязательств сторон сделки (сделок), включая урегулирование претензий, возникающих в ходе такого процесса

Сублизинг — это

• вид лизинга, при котором лизингодатель передает имущество лизингополучателю только на время
• одноразовый лизинг
• вид лизинга, связанный с переуступкой третьему лицу прав пользования предметом лизинга
• вид лизинга, продлеваемый по истечении первого срока контракта

Валютная позиция считается длинной

• если обязательства по данной валюте превышают требования
• если требования и обязательства не совпадают
• если требования и обязательства совпадают
• если требования превышают обязательства

Клиенты — юридические лица могут получать наличные со своего расчетного счета

• в определенные банком дни недели
• по усмотрению руководства банка
• только в пределах имеющихся средств на счете
• сверх имеющихся на счете средств

Деньги по чеку выдаются

• работнику клиента, чья подпись на чеке является второй
• лицу, указанному в чеке
• другому счетному работнику клиента
• любому лицу — предъявителю чека

Банковская гарантия — операция (сделка), которую вправе проводить

• исключительно банки
• любые кредитные организации
• страховые организации
• только банк и иные кредитные организации, в том числе страховые

Юридические лица могут получать наличные деньги в банках, в которых открыты их счета

• по платежному ордеру
• по расходному кассовому ордеру
• по денежным чекам
• по платежному требованию

Вопрос о предоставлении кредита может быть вынесен

• на заседании Собрания акционеров
• на заседание кредитного комитета банка
• на заседании Совета директоров
• на заседании Бюджетного комитета

Валютное регулирование — это

• деятельность государства, состоящая в регламентировании порядка проведения операций с валютными ценностями
• законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями
• деятельность, имеющая целью обеспечение соблюдения участниками валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на его основе нормативных правовых актов
• применение правовых норм к конкретным экономическим обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений

Банк может приступать к новой эмиссии своих акций

• после того как акционеры на 2/3 оплатили все ранее предъявленные к размещению акции
• в любое время по усмотрению собрания акционеров
• если возникает кризис ликвидности по решению начальника отдела ценных бумаг
• после того как акционеры полностью оплатили все ранее предъявленные к размещению акции

После открытия клиенту любого счета банк направляет налоговому органу извещение об открытии счета в течение

• 10-ти дней
• 5-ти дней
• 3-х дней
• 2-х недель

Предприниматель без образования юридического лица для окрытия счета представляет в банк

• бессрочное свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя, выданное местным органом исполнительной власти по месту его жительства
• лицензию на право нотариальной деятельности и документ, подтверждающий наделение нотариуса полномочиями выданные органами юстиции субъектов РФ
• свидетельство о регистрации, выданное Министерством юстиции РФ или его территориальными органами
• доверенность Президиума коллегии адвокатов, удостоверенную в установленном порядке

По договору банковского счета (как в рублях, так и в иностранной валюте) банк

• не обязуется выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм
• не может гарантировать клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться находящимися на счете средствами
• обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, денежные средства, поступающие в его пользу
• вправе определять и контролировать направления использования клиентом денег

К текущим валютным операциям относят

• выдача и получение иностранных кредитов на срок более 180 дней
• переводы в оплату права собственности на здания и иное недвижимое имущество (включая землю и ее недра)
• портфельные инвестиции
• переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для неотложных платежей по экспорту и импорту товаров, работ и услуг

Расчеты инкассо — это

• форма платежей, при которой банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием, обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку заплатить получателю средств при условии представления им соответствующих документов, и при выполнении других условий
• форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика — лица, имеющего долг перед клиентом
• поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
• ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю)

Специальный банковский счет «С» — открывается нерезиденту для

• приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента акций и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, являющихся внутренними ценными бумагами
• расчетов и переводов при предоставлении резиденту кредита и займа в валюте Российской Федерации
• приобретения у резидента и отчуждения в пользу резидента облигаций, выпущенных от имени Российской Федерации, являющихся внутренними ценными бумагами

Покрытый аккредитив — это

• аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств
• аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств
• аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента
• аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений)

Контргарантия — это

• когда банк-гарант платит бенефициару по его первому требованию без предоставления подтверждающих такое действие документов
• когда платеж бенефициару возможен против его мотивированного требования, в большинстве случаев с представлением необходимых документов
• когда в качестве гаранта выступает другой банк, к которому банк принципала обращается с предложением выдать свое обязательство в пользу бенефициаpa под его полную ответственность
• когда банк-гарант принимает на себя обязательство непосредственно перед бенефициаром

К бюджетным счетам относятся

• текущие счета для учета внебюджетных средств
• счета недоимщиков
• временные расчетные счета
• счета для распорядителей бюджетных средств

Максимальный размер кредитного риска на одного участника банка (Н9) устанавливается в размере

• 500%
• 800%
• 70%
• 100%

Банковский счет клиента — это

• внутренний документ банка в форме книги, где работники его бухгалтерии фиксируют проходящие через данный банк денежные поступления и расходы клиента в результате совершения им (или по его распоряжению банком) определенных категорий сделок
• способ ведения бухгалтерского учета в банке
• разработанная Банком России форма организации расчетов с клиентами кредитных учреждений
• автоматизированная форма учета притока и оттока денежных средств в банк

От клиентов — физических лиц наличные деньги принимаются

• по приходным ордерам во вклады
• по платежному поручению
• по объявлению на взнос наличными
• по расходным ордерам

Выписки из счета выдаются клиенту

• ежедневно
• 1 раз в неделю
• по мере совершения операций
• в зависимости от условий договора

Кредит признается обеспеченным

• если имеется обеспечение в виде залога
• по усмотрению руководства банка
• если заемщик является постоянным клиентом банка
• если заемщиком предоставляется полный пакет документов

Среднесрочный лизинг осуществляется на срок

• 1 месяц
• от 1,5 до 3 лет
• более 3 лет
• менее 1,5 лет

Основанием для начала всей многогранной работы в рамках кредитной операции является

• предоставление клиентом пакета документов, необходимых для принятия решения о предоставлении кредита
• переговоры с клиентом
• поступление в банк кредитной заявки от клиента
• разрешение кредита

К кассовым операциям банка относятся

• операции инкассирования денежной выручки клиентов
• передаточные операции
• операции ведения корреспондентских счетов других кредитных организаций, открытых в данных банках
• операции приема и выдачи наличных денег

Отличием поручительства и банковской гарантии от других способов обеспечения исполнения обязательств является

• выплата комиссионного вознаграждения
• обязательство поручителя перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательства
• привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересованы две стороны, еще и третьего лица
• срочный характер сделки

Российское законодательство к валютным операциям относит

• изъятие из обращения денежных знаков иностранного государства
• валютный контроль
• осуществление международных денежных переводов
• установление курса валюты

Отличительной особенностью сберегательного сертификата от депозитного является

• платежи по сделке купли-продажи сертификатов ведутся как безналичными, так и наличными деньгами
• платежи по сделке купли-продажи сертификатов ведутся только в безналичном порядке
• средства от погашения сертификата могут направляться по заявлению владельца только на его банковский (корреспондентский, расчетный или текущий) счет
• право привлечения средств с помощью сберегательных сертификатов банк получает при функционировании банка не менее 1 года

Временные расчетные счета открываются

• филиалам и представительствам коммерческих организаций — юридических лиц
• унитарному казенному предприятию — для зачисления всего объема его уставного капитала
• юридическим лицам — резидентам РФ, являющимся некоммерческими организациями
• распорядителям бюджетных средств

Расчетные счета предназначаются и используются для

• аккумуляции на них денежной выручки филиалов (отделений) и представительств для последующего перечисления накопленных сумм на расчетный счет головной организации
• для зачисления первоначальных взносов в уставный капитал
• зачисления на них выручки от реализации продукции (работ, услуг), доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений
• для отражения операций погашения юридическими лицами — недоимщиками своей задолженности перед бюджетами и/или государственными внебюджетными фондами

Права по утраченному сертификату на предъявителя восстанавливаются

• Банком России по письменному заявлению банка-эмитента
• банком-эмитентом по письменному заявлению владельца сертификата о выдаче ему дубликата
• владельцем сертификата посредством обращения в Банк России
• в судебном порядке

Сезонный кредит — это

• кредит с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами
• кредит на оплату платежных документов контрагентов клиента
• кредит на финансирование текущих производственных затрат
• кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки

Аккредитив — это

• ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю)
• форма платежей, при которой банк, действующий по поручению плательщика и в соответствии с его указанием, обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку заплатить получателю средств при условии представления им соответствующих документов, и при выполнении других условий
• поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
• форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента осуществлять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика — лица, имеющего долг перед клиентом

Агентами валютного контроля являются

• Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю
• Государственный таможенный комитет РФ
• Министерство по налогам и сборам РФ
• уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку

Лизинг — это

• вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора физическим или юридическим лицам за плату, на срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества получателем
• система экономический отношений по поводу движения ссудного капитала
• совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами
• способ обеспечения финансового обязательства клиента

Имеет ли право банк принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц

• только иностранную валюту
• нет
• да
• только в исключительных случаях

Валютный контроль — это

• деятельность государства, состоящая в регламентировании порядка проведения операций с валютными ценностями
• законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями
• деятельность, имеющая целью обеспечение соблюдения участниками валютных операций соответствующего законодательства и разработанных на его основе нормативных правовых актов
• применение правовых норм к конкретным экономическим обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений

К комиссионным операциям банка относятся

• операции инкассирования дебиторской задолженности
• кредитование физических и юридических лиц
• выдача банком поручительств
• выдача банковских гарантий

Факторинговые операции — это

• операции, которые банки проводят по поручению, от имени и за счет клиентов и которые дают банкам доход в виде комиссионного вознаграждения
• покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию и получение права требования платежа с покупателя продукции
• операции выдачи банком поручительства или специальной гарантии уплатить долг клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; также приносят банку доход в виде комиссионных
• покупка банком долга, выраженного в ценной бумаге, и получение права требовать удовлетворения у должника по такой ценной бумаге

Лизингодателем может быть

• высшее учебное заведение
• некоммерческая организация
• банк, любая кредитная организация, в уставе которой предусмотрен этот вид деятельности
• физическое лицо

Для открытия счета не требуется представлять копии уставов и решений о создании

• производственных кооперативов
• ОАО
• учреждений и организаций, состоящих на федеральном и местном бюджетах
• ЗАО

Главной особенностью синдицированного кредита является

• использование специального ссудного онкольного счета
• предоставление кредита заемщику одним банком
• наличие нескольких кредиторов, так что сумма кредита и риски распределяются между банками-участниками
• выплата значительной части (от 20 до 50% суммы кредита) в конце срока кредитования

При международном лизинге

• лизинговая сделка осуществляется при участии посредника
• лизинговая фирма работает на региональном рынке
• все участники сделки являются резидентами
• лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ

К основным направлениям валютного регулирования и контроля относятся

• регулирование и контроль кредитования в рублях
• регулирование и контроль ввоза и вывоза ценных бумаг в иностранной валюте, операций с такими бумагами
• регулирование и контроль рублевых счетов резидентов и операций по ним
• регулирование и контроль купли-продажи резидентами ценных бумаг, номинированных в рублях, и операций с такими бумагами

К неторговым валютным операциям относятся

• операции по торговле иностранной валютой на внутреннем валютном рынке
• открытие и ведение валютных счетов клиентов
• операции по перечислению валютных ценностей, не связанных с осуществлением расчетов за экспорт и импорт товаров и услуг
• установление прямых корреспондентских отношений с иностранными банками

Под возвратом кредита понимают

• своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные)
• пролонгирование кредита
• погашение заемщиком основной суммы долга
• погашение сумм банковского процента

Банкам на рынке ценных бумаг разрешено

• организовывать выпуски ценных бумаг
• выступать инвестиционным институтом по негосударственным ценным бумагам, если в составе его привлеченных ресурсов есть средства населения
• заниматься деятельностью, связанной с выпуском акций с целью привлечения денег инвесторов и их вложения от имени фонда в ценные бумаги, а также на банковские счета и во вклады, при которой все риски, связанные с такими вложениями, доходы и убытки от изменений рыночной оценки таких вложений в полном объеме относятся на счет владельцев (акционеров) этого фонда
• соединять деятельность инвестиционной компании и финансового брокера, если деятельность финансового брокера выполняется им не через фондовую биржу

В Российской Федерации основным органом валютного регулирования является

• Министерство по налогам и сборам РФ
• Государственный таможенный комитет РФ
• Центральный банк
• Правительство РФ