Управление работающим капиталом (курс 1). Часть 1

Общее потребление запасов 24, затраты на выполнение одного заказа 8, затраты на хранение 6. Оптимальный объем заказа равен

• 24
• 12
• 6
• 8

За год планируется реализовать 300 станков. Затраты, связанные с оформлением и получением заказа, составляют 200 у.е. Затраты, связанные с хранением заказа равны 300 у.е. Число станков, которое надо заказывать оптовым дилерам, когда требуется пополнить запасы

• 17
• 22
• 25
• 20

Тип кредитной политики, направленный на минимизацию кредитного риска

• мягкий
• агрессивный
• умеренный
• консервативный

Последний этап формирования политики управления запасами

• определение целей формирования запасов
• оптимизация размера основных групп текущих запасов
• оптимизация общей суммы запасов товарно-материальных ценностей, формируемых за счет оборотного капитала
• построение эффективных систем конроля за движением запасов на предприятии
• анализ запасов товарно-материальных ценностей в предшествующем периоде

Тип кредитной политики, ориентирующийся на средний уровень кредитного риска при продаже продукции с отсрочкой платежа

• умеренный
• агрессивный
• жесткий
• мягкий

Разница между положительным и отрицательным денежным потоком предприятия

• дисконтированный денежный поток
• чистый денежный поток
• маржинальный денежный поток
• наращенный денежный поток

Верны ли утверждения? А) Состояние спроса на продукцию предприятия не учитываются при выборе типа кредитной политики предприятия. В) Современная коммерческая и финансовая практика осуществления торговых операций влияет на тип кредитной политики. Подберите правильный ответ

• А — да, В — нет
• А — нет, В — да
• А — да, В — да
• А — нет, В — нет

Общее потребление запасов 64, затраты на выполнение одного заказа 2, затраты на хранение 4. Оптимальный объем заказа равен

• 12
• 8
• 6
• 10

Первый этап формирования политики управления денежными активами

• построение эффективных систем контроля за денежными активами предприятия
• анализ денежных активов в составе оборотного капитала предприятия в предшествующем периоде
• оптимизация среднего остатка денежных активов в составе оборотного капитала
• выбор эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов

Элемент правила «5С», который характеризует способность оплачивать долг за счет будущего денежного потока

• залог
• кредитоспособность
• капитал
• макроэкономические условия

Срок исполнения неотложных обязательств –

• 1 год
• 3 месяца
• 1 месяц
• 6 месяцев

Последний этап формирования политики управления дебиторской задолженностью

• формирование процедуры инкассации дебиторской задолженности
• анализ дебиторской задолженности предприятия в предшествующем периоде
• формирование принципов кредитной политики по отношению к покупателям продукции
• построение эффективных систем контроля за движением и своевременной инкассацией дебиторской задолженности

Верны ли утверждения? А) Неотложные обязательства должны быть больше остатка денежных средств. В) Краткосрочные обязательства должны быть больше остатка денежных активов и размера дебиторской задолженности. Подберите правильный ответ

• А — нет, В — нет
• А — да, В — да
• А — да, В — нет
• А — нет, В — да

Кредит, который предоставляется клиенту в рамках заранее оговоренных максимальной суммы задолженности и срока погашения без дополнительных согласований

• онкольный кредит
• револьверный кредит
• ломбардный кредит
• кредитная линия

Юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита

• револьверный кредит
• кредитная линия
• онкольный кредит
• ломбардный кредит

Тип кредитной политики, приоритетная цель которой – максимизация дополнительной прибыли за счет расширения объема реализации продукции в кредит, не считаясь с высоким уровнем кредитного риска, который сопровождает эти операции

• мягкий
• жесткий
• умеренный
• консервативный

Общая сумма оборота по реализации продукции за месяц 1200 у.е. Средний остаток дебиторской задолженности предприятия за месяц 60 у.е. Количество оборотов дебиторской задолженности предприятия в месяц

• 2
• 5
• 10
• 20

Сумма инвестированных в настоящий момент денежных средств, в которую они превратятся через определенный период времени с учетом определенной ставки процента

• безрисковая финансовая операция
• прошлая стоимость денег
• настоящая стоимость денег
• будущая стоимость денег

Учетный процент, взимаемый банками при покупке (учете) векселей до истечения срока его действия, – _________ векселя.

• наращение
• деление
• умножение
• дисконт

Средняя величина запаса –250, удельные текущие затраты – 5. Текущие затраты равны

• 50
• 1250
• 245
• 255

Сумма дебиторской задолженности, не оплаченной в предусмотренные сроки, – 200 у.е. Общая сумма дебиторской задолженности – 1000 у.е. Коэффициент просроченности дебиторской задолженности

• 20
• 0,02
• 2
• 0,2

Оборотные активы равны

• 700
• 600
• 100
• 400
• 1200

Статья «Собственный капитал» равна

• 100
• 1200
• 400
• 700
• 600

Верны ли утверждения? А) Система контроля за денежными активами должна быть интегрирована в общую систему контроллинга использования капитала предприятия. В) Срок неотложных обязательств меньше краткосрочных обязательств. Подберите правильный ответ

• А — нет, В — да
• А — да, В — да
• А — да, В — нет
• А — нет, В — нет

В общей сумме дебиторской задолженности на расчеты с покупателями приходится

• 20-30%
• 80-90%
• 10-20%
• 5-10%

Для расчета целевого остатка денежных средств не нужна следующая информация

• трансакционные издержки
• нижний предел остатка денежных средств
• верхний предел остатка денежных средств
• дневная нома доходности инвестиций в краткосрочные ценные бумаги
• дисперсия денежных потоков

10/2 net 30 означает

• скидка 30%, если покупатели оплатят покупку в первые 2 дня вместо обычных 10 дней
• скидка 2%, если покупатели оплатят покупку в первые 10 дней вместо обычных 30 дней
• скидка 10%
• скидка 10%, если покупатели оплатят покупку в первые 2 дня вместо обычных 30 дней

Общее потребление запасов 250, величина заказа 50, затраты на выполнение одного заказа 60. Затраты на заказ равны

• 250
• 300
• 150
• 200

Годовая потребность в определенном виде сырья составляет 2000 у.е. Средняя стоимость размещения одного заказа – 20 у.е., а средняя стоимость хранения единицы товара – 10 у.е. Оптимальный средний размер партии поставки равен _______ у.е.

• 200
• 178
• 89
• 45

FIFO – это

• чистая приведенная стоимость
• способ организации и манипулирования данными относительно времени и приоритетов путем упорядочения процесса по принципу «первым пришел – первым обслужен»
• способ организации и манипулирования данными относительно времени и приоритетов путем упорядочения процесса по принципу «последним пришел – первым ушел»
• количество (объем, размер), которое наиболее выгодно заказывать

Верны ли утверждения? А) Государственные краткосрочные облигации – высокодоходные фондовые инструменты для инвестирования резерва и свободного остатка денежных активов. В) При реализации продукции, имеющей низкий спрос на рынке, используется практика частичной предоплаты поставляемой продукции. Подберите правильный ответ

• А — нет, В — нет
• А — да, В — нет
• А — да, В — да
• А — нет, В — да

Верны ли утверждения? А) Мягкий тип кредитной политики отрицательно влияет на рост объема операционной деятельности предприятия и формирование устойчивых коммерческих связей. В) Жесткий вариант кредитной политики может вызвать чрезмерное отвлечение финансовых средств, снизить уровень платежеспособности предприятия, вызвать значительные расходы по взысканию долгов, снизить рентабельность оборотных активов и используемого капитала. Подберите правильный ответ

• А — да, В — нет
• А — да, В — да
• А — нет, В — нет
• А — нет, В — да

Верны ли утверждения? А) Для оперативного регулирования среднего остатка денежных активов предприятие не должно использовать учет векселей, факторинг и форфейтинг. В) Открытие кредитной линии в банке обеспечивает оперативное поступление средств на расчетный счет предприятия. Подберите правильный ответ

• А — нет, В — да
• А — да, В — да
• А — нет, В — нет
• А — да, В — нет

EOQ – это

• чистая приведенная стоимость
• количество (объем, размер), которое наиболее выгодно заказывать
• способ организации и манипулирования данными относительно времени и приоритетов путем упорядочения процесса по принципу «последним пришел – первым ушел»
• способ организации и манипулирования данными относительно времени и приоритетов путем упорядочения процесса по принципу «первым пришел – первым обслужен»

LIFO – это

• способ организации и манипулирования данными относительно времени и приоритетов путем упорядочения процесса по принципу «последним пришел – первым ушел»
• чистая приведенная стоимость
• способ организации и манипулирования данными относительно времени и приоритетов путем упорядочения процесса по принципу «первым пришел – первым обслужен»
• количество (объем, размер), которое наиболее выгодно заказывать

Верны ли утверждения? А) Потребность в инвестиционном остатке денежных активов в составе оборотного капитала планируется исходя из финансовых возможностей предприятия только после того, как полностью обеспечена потребность в других видах остатков денежных активов. В) Модель Миллера-Орра трансформирована Баумолем для расчета оптимального денежного остатка. Подберите правильный ответ

• А — да, В — нет
• А — нет, В — нет
• А — нет, В — да
• А — да, В — да

Отрицательный остаток денежных средств на банковском счете

• возможен
• зависит от желения руководства компании
• зависит от федерального закона
• не возможен

Первый этап формирования политики управления дебиторской задолженностью

• формирование принципов кредитной политики по отношению к покупателям продукции
• анализ дебиторской задолженности предприятия в предшествующем периоде
• формирование процедуры инкассации дебиторской задолженности
• построение эффективных систем контроля за движением и своевременной инкассацией дебиторской задолженности

Основная цель финансового менеджмента в процессе управления денежными активами – обеспечение _________

• постоянной платежеспособности предприятия
• снижения гудвила
• рентабельности активов
• роста деловой активности

Система отбора кредитоспособных клиентов «______ С».

• 7
• 3
• 4
• 5

Затраты, возникающие при размещении заказа на поставку какого-либо сырья или материалов

• экономичный размер заказа
• текущие затраты
• затраты на заказ
• трансакционные издержки

Средний размер одной партии поставки товаров больше оптимального среднего размера производственного запаса в _______ раза.

• 4
• 5
• 2
• 3

Оптимальный средний размер партии поставки равен 120 у.е. Оптимальный средний размер производственного запаса сырья равен _______ у.е.

• 240
• 250
• 60
• 120

Финансовая комиссионная операция, при которой клиент переуступает дебиторскую задолженность факторинговой компании с целью незамедлительного получения, –

• форфейтинг
• факторинг
• репо
• овердрафт

В результате сокращения фирмой срока кредитования дебиторская задолженность

• зависит от разных обстоятельств
• увеличивается
• уменьшается
• не изменяется

Если ежегодный чистый поток денежных средств равен 300, а текущая стоимость бессрочного аннуитета равна 1000, то внутренняя норма доходности равна

• 30%
• 13%
• 3%
• 33%

В методе АВС наиболее ценные виды товарно-материальных запасов

• В
• D
• С
• А

Оптимальный размер заказа равен 300 шт. комплектующих деталей. Средний размер запасов равен _______ шт.

• 300
• 150
• 100
• 400

Статья «Деньги» равна

• 600
• 1200
• 400
• 100
• 700

Дебиторская задолженность предприятия равна 580 у.е. Общая сумма оборотного капитала предприятия – 1000 у.е. Коэффициент отвлечения оборотного капитала в дебиторскую задолженность

• 42%
• 172%
• 58%
• 50%